予測財務諸表は、年次予測であろうと四半期毎の予測であろうと、将来の特定の会社の財務状況についての仮定を提供します。予測財務諸表を作成するには、会社の財務の分析、以前の予算と損益計算書の読み取り、および事業の財務上の潜在的可能性についての仮定を立てるための会社の現在の財務状況の調査が必要となるため、大変な作業です。このプロセスは、小規模の個人事業主企業や老舗企業でも同じです。
あなたが必要とするアイテム
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事業計画
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年次報告
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比較貸借対照表
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中間報告
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損益計算書
会社の事業計画のコピーを入手してください。会社の予算の構造に影響を与えるため、会社の短期および長期の目標についてお読みください。予算は、会社が利用可能な資金をどのように編成しているかを明らかにし、資金がどのように使われているかを識別します。これは財務予測の重要な部分です。短期および長期の目標を書き留めます。
会社の年次報告書の最新版を読んでください。このレポートには、過去の会計期間および四半期ごとに会社が直面しているあらゆる困難または財務上の問題が明らかにされています。たとえば、ある企業が投資家を失い、一般的な収入または収入が減少したとします。年次報告書に概説されている、予測を準備している会計期間内に発生する可能性がある潜在的なリスクを書き留めます。
会社の比較貸借対照表を調べます。これには、会計期間の終わりに、会社の特定の資産、負債、および株式が表示されます。比較貸借対照表は、会社が長年にわたってどのように進化してきたかを示しており、資産の価値を増加させたか、負債の増加に伴って価値を減少させたかを示しています。あなたの予測であなたを助けるために成長率に注意してください。
直近の中間報告書を読んでください。これは、過去数ヶ月の会社の財務状況を明らかにしています。それぞれの中間報告書は3か月の期間をカバーしているので、会社の現在の財政状態を得るために最後の年次報告書以降に提出された報告書を集めてください。これらの中間報告書には最近の損益計算書も含まれています。
比較貸借対照表に示されている成長率に基づいて、会社の年間予測を調べます。あなたの予測の出発点を得るために、毎年成長率を見積もってください。たとえば、資産の増加または負債の減少により、会社の純資産が毎年2パーセント増加した場合、合理的な見積もりは最新の比較貸借対照表の値を2パーセント上回っています。
アニュアルレポートに概説されているリスクを適用して、各リスクが予想財務諸表の価値にどのように影響を与える可能性があるかを確認します。財務予測が設定された売上高または1人の投資家にかかっている場合、リスクが有効になると価値の増加が損なわれる可能性があります。中間決算書で明らかにされた、会社の財務情報の最近の変更を適用します。例えば、新製品の発売による最近の収益の増加は、より多くの製品が発売予定の場合、見通しを変える可能性があります。
会社の財務上の事実と年間の成長率に基づいて予測を調べ、それらを事業計画で設定された目標と比較します。次の年度に短期目標が達成されるかどうかを決定します。予測を作成するときに野心的にしないで、現実的な見積もりを提示してください。
