貸借対照表などの財務報告は、会社の業績に関する管理者に有益な情報を提供します。ただし、貸借対照表のデータと比較するためのベースラインがないと、企業の全体的な軌跡を判断するのは困難です。傾向分析は、数年の財務報告からのデータを基準年の財務データのパーセンテージとして表すことによって、経時的に事業の業績を俯瞰的に把握することができます。
傾向分析の範囲を選択してください。トレンド分析は、分析するビジネスや機関によって異なりますが、数年から数十年、あるいは数百年に及ぶこともあります。
傾向分析に含める貸借対照表データを選択します。株主資本などの1種類のデータに焦点を当てることも、在庫、売上高、純利益など、数種類のデータの傾向を比較することもできます。
基準年度として1年の貸借対照表データを選択します。それはあなたがビジネスを始めた最初の年、あなたの会社が偶然に破った最初の年、あるいはあなたの傾向分析の目的に合った他の恣意的な理由になることがあります。これはあなたの基準年です。今年のすべての貸借対照表データは100％として表されます。傾向分析範囲内の他の年のデータは、今年の割合として表されます。
トレンド分析範囲内の年数とデータ型の数と同じ行数のスプレッドシートを作成します。たとえば、過去5年間の売上、在庫、純利益の傾向分析を計算したい場合は、5列3行のスプレッドシートが必要です。
基準年の対応する明細で各年とタイプのデータを割ります。たとえば、基準年の売上が10,000ドルで、評価中の年間の売上が20,000ドルの場合、結果は2になります。
結果に100を掛けます。スプレッドシートに結果を入力します。傾向分析の範囲内のすべての年について、各データタイプに対して同じ操作を行います。
ヒント
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傾向分析の結果を折れ線グラフで表して、会社の成長または下落を視覚的に説明します。
警告
あなたの基準年を賢く選びなさい。傾向分析の結果は、どの年をベンチマークとして選択したかによって大きく異なります。ほとんどの場合、特に高性能または低パフォーマンスのデータがある年ではなく、代表的な年を選択するのが最善です。
