あなたがしていることの代金を支払うことは間違いなく良いことですが、ベッドから出て仕事に行くことを伴わないことの代金を支払うことはさらに良いかもしれません。それが稼得収入と未稼得収入の根本的な違いです。あなたがそのために働いていたのなら、それはおそらく稼得収入であり、あなたが何をしてもそれがうまくいくのであれば、それは未収収入です。 IRSの未経過所得の定義がそれよりも少し複雑であると思われる場合は、その通りです。
未収所得とは何ですか？
収入が稼がれたかどうかについての最初のテストは、稼いだ収入の定義を調べ、それが当てはまるかどうかを確かめることです。 IRSは、あなたの収入が賃金、給与、チップ、その他の課税対象の給与の形式である場合、その収入は稼得されたと見なします。組合のストライキによる利益あなたがあなた自身の事業を運営することから退職年齢と収入に達する前にあなたが受け取る障害者支払い。他にもいくつかの特別なケースがありますが、それらは重要なケースです。未収所得は、それから、ものから来ていない所得として定義されます。 Publication 17に記載されている具体的な例としては、課税金利、キャピタルゲイン、配当およびキャピタルゲインの分配、解雇された場合の失業金、さまざまな形態の奨学金または退職金などがあります。
なぜそれが未学習なのか
これらの形態の収入のほとんどは未学習と見なされていますが、それらは理由で未学習です。その理由はさまざまです。例えば、あなたが奨学金収入を得ているならば、あなたは何年もの学校での困難な目覚めを通してそれを「稼いだ」かもしれません、しかし通常の意味で賃金のために働くことによってではありません。年金収入は、以前の雇用収入の副産物です。つまり、すでに納税した労働収入から恩恵を受けています。同じように、利子を稼ぐことによって、あるいは資金や個々の株式への投資として、あなたのために送ったお金は、もともとあなたの賃金や給料から来ているかもしれませんが、すでにあなたの税金を支払いました。それ。
投資収入の税金が低くなる理由
あなたが未収所得について気づくでしょう一つのことはそれの多くが投資所得であるということです。たとえば、CDを購入したり、普通預金口座にお金がある場合、それらからの利子は未収収入と見なされます。投資の成長によるキャピタルゲインは、未経過収入としてカウントされます。あなたが所有するファンドがその保有物のうちの1つで利益を得たときにあなたのキャピタルゲインが間接的に生じた場合、そのあなたのシェア - キャピタルゲイン分布 - も未収収入です。あなたが配当を支払う株式で構成された所得ポートフォリオを持っている場合、あなたが受け取る配当支払もまた、未経過所得とみなされます。受取利息は通常の収入と同じように課税され、配当とキャピタルゲインはより少ない税金を引き付けます。投資収益が有利な税務上の取扱いを受ける理由があります。皮肉屋は税法が富裕層を支持すると主張するかもしれません。よりバランスの取れた見方は、経済成長には受動的な利子獲得よりもむしろ積極的な投資が必要であるということです。そのため税制は投資に対するインセンティブを提供するように構成されています。
料金はいくらですか
あなたがあなたの経常所得に対して支払う税率、それは稼いだ所得に利子所得を加えたものと言って、かなり広い範囲で変わります。それらはあなたの身分 - 一人暮らしの結婚申告、共同または別々の申告、世帯主など - およびあなたがその年にどれだけ稼いだかによって異なります。より低い所得で、あなたは10か15パーセントほど払うことができました、しかし、これを書いている時点で、37,950ドル以上の所得は、一人当たりで、25パーセントから39.6パーセントの税を引き付けることができました。対照的に、あなたが下の2つの所得括弧内にいるならば、配当所得と長期的なキャピタルゲインは課税されないままになります。あなたがあなたの経常利益に対して25から35パーセントの税金の範囲の括弧の1つにいるならば、あなたは投資収益のこれらの形で15パーセントを支払うでしょう。あなたが最高の範疇にいれば、あなたの経常利益に39.6パーセントの税金で、あなたは配当とキャピタルゲインに20パーセントを支払うでしょう。それはあなたがあなたの経常利益に支払うであろう率のおよそ半分です。
減税された成長
投資収益のその有利な扱いは素晴らしいですが、あなたはあなたのお金の成長に対してまだ税金を払っています。退職のための巣作りの卵を作ろうとしているのなら、IRAや雇用主が後援する401（k）のように、投資を税控除された口座に留めることで、さらに一歩先を行くことができます。これらの口座では、あなたが引退するまであなたのお金は課税なしで成長することができます。これは大きな利点です。標準のIRAまたは401（k）を使用すると、税引前のドルで拠出し、退職時にその金額を支払うことになります。おそらく、あなたの収入はもっと少なくなるでしょう。計画にお金を入れると、その年の課税所得も減ります。これはもう1つの有益な利点です。ロスIRAは反対の方法で働きます。あなたは税引後のドルで彼らに支払いをし、あなたの課税所得からあなたの貢献を控除することはできませんが、彼らはあなたが引退した後あなたに非課税所得を与えます。減税をすることなくRoth IRAから寄付を引き出すこともできるので、これも緊急資金の潜在的な供給源です。
子供たちはどうですか？
あなたの未収所得に対してさらに少ない税金を支払うもう一つの昔ながらの方法はあなたの子供の名前にそれのいくつかを入れることです。あなたが子供の星を育てているのでなければ、彼らの収入はたぶんあなたの収入よりも低く、そして彼らは非常に最も低い税括弧の一つになるでしょう。扶養家族の子供の手の中では、金利収入はほとんどまたはまったく税金を引き付けることができません。 IRS出版物17のあなたの税金の計算の章で、子供の未収所得についての簡単な説明を見つけることができますが、より完全な説明のために、あなたはIRS出版物929に目を向ける必要があります。子供や他の扶養家族、そしてそれを手に入れれば、自分の税金で有利になるかどうかをかなり迅速に判断することができます。
UTMAアカウントとUGMAアカウント
あなたは合法的に投資（そして彼らが生み出す未稼得収入）を子供たちに移すために何らかの形態の独立第三者勘定、または親権勘定を設定する必要があります。教育固有のアカウントがありますが、それらには多くの制限が組み込まれています。より柔軟なアプローチは、目的のためにユニバーサルから未成年者への転送アカウント（UTMA）を使用することです。いくつかの州では、未成年者へのユニバーサルギフトアカウント、またはUGMAと呼ばれる少し異なるバージョンがありますが、動作の仕方はかなり似ています。あなたは、あなた自身または他の責任ある成人のいずれかで、アカウントを管理し、そのアカウントとその子供のための投資を管理します。この戦略はあなたの課税所得を減らし、あなたの子供の手に入れ子の卵を入れます。どちらも優れたものであり、そして驚くべきことに過去の多くの親は本当に機会を悪用しました。 2018年現在、IRSが制定しているUTMAの税法では、子供の未収所得のうち最初の2,100ドルが課税されないようになっています。それより上では、伝統的な信託や財産と同じ税率で課税されます。
UTMAのいくつかの欠点
もちろん完璧なものは何もありません、そしてあなたの子供のためにUTMAを作成することにはいくつかの明確な欠点があります。一つは、あなたがそれらの投資を引き渡したばかりで、彼らはもはやあなたのものではないということです。あなたがカストディアンであるならば、あなたは合法的にそのお金のいくらかを子供の費用のために使うことができますが、あなたはあなた自身の使用のためにそれを取り戻すことができません。さらに重要なことに、これらの投資とそれが生み出す収入は、大半の年齢であなたの子供の財産となり、その使用方法に制限はありません。それには本当に明白な問題がいくつかあります。 1つは、学生ローンの受給資格に影響を与える可能性があることです。これは、アカウントを大学の資金にすることを常に意図していたとしても、厄介な問題になる可能性があります。もう1つの理由は、若年成人が必ずしも優秀なマネーマネージャーではないこと、そして20年間の貯蓄が重いパーティーのせいで噛み付かれないと言うことは何もないことです。できることは、自分の子供が自分たちのお金をうまく使うように訓練すること、そして彼らがそれを賢く使うのに十分な目標指向であることを願うことだけです。偶然にも、彼らを自分たちのUTMAの詳細に参加させることは、彼らが成長して社会的責任を果たすために役立つ良い方法です。
