銀行は個人のローン申請を評価するためにクレジットスコアを使用しますが、そのようなスコアは企業には存在しません。事業への融資を検討している貸し手は、借りようとしている会社の財務諸表から計算されたさまざまな比率を使用します。これらの財務比率は、事業者がローンを返済する能力に関する重要な情報を貸し手に提供することができます。
現在の比率
貸し手が参照することができる最も単純な比率の一つは、現在の比率です。これは、流動資産を流動負債で割って計算されます。これは、企業の流動性と、現在のリソースを使用して短期債務を支払う能力を示しています。理想的には、これは流動資産が流動負債と少なくとも等しいことを示すので、貸し手は1以上のこの数値を探しています。これにより、貸し手は現在の義務をすべて満たすことができることを知ることができます。
クイックレシオ
速い比率（時々酸テストと呼ばれる）は現在の比率の仲間であり、もう少し制限的です。この比率は、流動資産から在庫を引いて算出され、この合計は流動負債で割られます。在庫はすぐに完全な現金価値に変換されません。かなりの額の流動資産が棚卸資産として保有されている場合、貸付機関はクイックレシオを現在のレシオと比較したいと思うかもしれません。繰り返しますが、数値が大きいほど良いのですが、最小数は1以上である必要があります。
営業キャッシュフロー比率
会社の純利益は堅調に見えるかもしれませんが、貸し手はその収入がどのように生成されるかを知る必要があります。純利益は売掛金で構成され、時折減価償却費の相殺によって操作されることがあります。貸付機関は、キャッシュフロー計算書を参照して、実際にどのくらいの現金が入ってきているか、またどのソースから出ているかを確認します。営業キャッシュフロー比率は、事業側から見た会社の財務状況を考慮し、投資活動または財務活動から受領した資金を排除します。この比率を計算するために、営業活動によるキャッシュフローを流動負債で割っています。この結果は、貸し手に事業に利用可能な実際の現金補償のより正確な全体像を与えるでしょう。
負債比率
貸し手が企業がより多くの負債を引き受けることを許可する前に、現在の負債対資本残高を調べなければならない。総負債を株主資本で割ったものが、貸し手に会社がその成長にどのように資金を供給しているかのスナップショットを提供します。数字が大きいと、そのような成長を維持できなくなり、その義務を果たすのが困難になる可能性があります。この数は個々の会社によって大きく異なる可能性があり、この比率の重要性はケースバイケースです。
