内部統制プロセスは、取締役会の取締役、経営陣または職員が、業務の効率性および有効性、報告の整合性、ならびに法令の遵守、条例および適用可能な規則に関連する目的を測定するために使用します。内部統制チェックリストは、リスクの統制評価、統制活動と環境、コミュニケーション、および情報技術の監視などの分野をレビューするために使用されます。管理者はこの情報を使用して、組織の改善のための領域を特定したり、実装のための新しい統制を特定したりします。
制御環境
統制環境チェックリストの評価分野には、取締役会、財務および会計に関する方針および手順に関するスタッフの熟知が含まれます。組織的な倫理綱領および中核的価値観の遵守組織の使命や目標に関連したコミュニケーション、コラボレーション、そしてチームの努力。
管理有効性の尺度には、生産性とサービス提供を改善するための従業員の提案に関するエグゼクティブスタッフの受容性が含まれます。管理訓練、スキルおよび能力継続的な専門能力開発の機会組織の使命、ビジョン、価値観、および目標に対する経営陣の責任。
組織の報告構造の明確さに関してスタッフを評価することができる。職務明細書の正確さ組織の目標を達成するために必要なリソースとツールの利用可能性事業継続計画に精通していること。
財務報告および資産管理
内部統制チェックリストはまた、経営陣およびスタッフの組織の財務および会計方針、手順および基準への精通度を評価するものでなければならない。評価分野には、職員が職務を遂行するための会計スキルと能力を持っているかどうかが含まれます。金融取引基準と一般に認められている会計原則の見直し。総勘定元帳および売掛金の管理。収益回収方法の正確性資産管理記録および手順の遵守不動産在庫システムと説明責任メカニズムのレビュー。
人事と給与
人事および給与計算業務に関連するチェックリスト項目には、給与計算の方針および手順に関するスタッフの精通度が含まれます。スタッフの採用および定着戦略の有効性スタッフが適切なトレーニングを受ける機会タイムエントリ記録管理手順の効率性従業員の給与の適時の支払い残業手続における時間と残業の一貫性。
人事関連機能には、職員の管理職研修機会の見直しが含まれます。差別のない雇用慣行および従業員の業績評価の開発、実施または監視従業員の訓練および職歴を文書化するためのシステム従業員オリエンテーションセッションの有効性人事記録の文書保管および保存方針、ならびに従業員の休暇および休暇に関する方針の策定。
財政支出
財務支出チェックリスト項目には、要求処理システム、請求書、および発注書の評価が含まれます。引用選択レビュー方法そして、契約サービス提供の承認のためのプロセス。
運用チェックリスト項目には、仕入先請求書の処理および仕入先サービス提供の評価が含まれます。購入したサービスを追跡する方法。従業員の旅費の払い戻しおよび前払いに関する方針。保守契約の見直し契約および助成金の支払いの管理および報告コスト管理の手順と支出の見直し。
情報技術
情報技術プロセスの組織的評価には、技術のガイドライン、方針、手順、および標準に精通しているスタッフのレビューが含まれる場合があります。情報技術のリスク評価および事業継続計画の監視または実施オペレーティングシステムとアップグレードの管理ポリシーを変更する。システムセキュリティ、アプリケーション管理、およびオペレーティングシステムのバックアップおよびソフトウェア使用許諾契約の維持
