現金はビジネスの主な資産です。他の商品と簡単に交換でき、多くの企業が商取引の完了に必要な媒体です。この媒体に関連する用語は流動的現金です。企業や金融機関は、この用語を使用して、企業が取引間で現金を移動できる容易さを説明します。
定義済み
流動現金は、会社が所有できる最も流動的な資産を表します。これらの項目には、現金、デマンド預金、定期預金、および現金に簡単に変換される短期預金口座が含まれます。
現金同等物
会社はまた現金同等物と呼ばれるアイテムを所有するかもしれません。これらの商品は現金ではありませんが、簡単に短期間で現金に変換できます。一般的な現金同等物には、国債および金融機関を通じたマネーマーケットファンドが含まれます。
目的
会社は必要に応じて請求書を支払うために現金または現金同等物を保有しています。ただし、多額の現金を手元に残すのではなく、小規模の短期投資を行うことで、会社は利息を通じて追加の現金を稼ぐことができます。会社に利益を追加しながら、お金は流動的なままです。
報告
貸借対照表には、会社内のすべての資産が含まれています。現金および現金同等物は、多くの場合、流動資産のセクションの先頭にあります。流動資産は通常、会社の事業において12ヶ月以内に持続します。企業は通常、流動資産の順に流動資産、つまり現金および現金同等物の配置をリストします。
