運転資金に未払利息を含めるべきか

キャッシュフロー管理は、ビジネスの成功に不可欠なスキルです。十分な現金がない企業は、自分たちで請求書を支払うことができないと感じています。過剰な現金を持っている企業は、それらの資金から収益を生み出す機会を失います。多くの投資家や債権者は、会社の運転資金を分析して、会社がキャッシュフローをどの程度うまく管理しているかを判断します。運転資本は、事業の流動資産と流動負債を考慮します。会社は、特定の取引に応じて未収利息を流動資産または流動負債として分類します。

運転資金

運転資金は、事業の流動性を測定します。流動負債から流動資産を差し引いて運転資本を測定します。運転資本は、すべての現在の義務をすべて満たした後に残っている価値を表します。会社の運転資金が増えると、会社の流動性も増します。流動比率は、流動負債を流動資産で割って運転資本を比率に変換します。

未収利息

企業は2つの異なる方法で未収利息を取得します。ある意味では、会社は他の事業体からお金を借りています。会社は全額返済するまでお金に利子を払います。支払利息の合間に、会社は支払利息を計上します。別の方法では、会社は他の団体にお金を貸します。会社は、借り手から全額を受け取るまで、金銭に対する利子を受け取ります。利息の支払いの合間に、会社は利息収入を計上します。

流動負債

流動負債とは、会社が1年以内に支払うであろう他人に対する未払金を指します。会社は未払利息を支払うことを期待しているので、それは会社に対する現在の負債を表しています。当社が未払利息を支払う必要があるため、運転資本および流動比率は減少する。当社が未払利息を支払って支払う金額が減少するにつれて、運転資本および流動比率は増加する。