銀行は、主な収入源として予定されているローン返済を維持するために借り手に依存しています。借り手が少なくとも90日間定期的な支払いをしていない場合、ローンは不良債権、または不良債権と見なされます。不良債権比率は、不良債権比率としてよく知られており、銀行が保有する貸付残高の合計に対する、銀行の貸出金ポートフォリオ内の不良債権の金額の比率です。不良債権比率は、借入金に対する返済を受けた銀行の有効性を測定するものです。
ローンが不良債権になった場合
貸付金の返済の可能性は90日後に著しく減少します、それが不良債権の指定がこの基準を使用する理由です。借り手がローンを履行しなかった、破産を宣言した、または彼女が借金を返済するのに必要な収入を失った場合、ローンは不良債権として分類することができます。不良債権は銀行の借り手としての地位を損なう可能性があるため、銀行はその損失を回収するために回収機関または他の事業にこれらのローンを売却することを選択する可能性がある。
総不良債権計算
不良債権が不良債権であると見なされたときのローン残高だけでなく、ローンの総額が不良債権合計にカウントされます。たとえば、借り手が10万ドルのローンを持っていて、期限どおりに4万ドルを返済したが、支払い期限が6万ドルで90日遅れた場合、10万ドル全体が不良債権として分類されます。不良債権として分類された後、借り手がローンの返済を再開した場合、そのローンは不良債権合計から除外されます。銀行が回収のためにローンを他の機関に売却した場合、そのローンも不良債権合計から除外されます。
不良債権比率の計算
不良債権比率の計算方法は簡単です。不良債権合計を銀行のポートフォリオの未処理ローンの総額で割ります。比率は、銀行の不良債権に対する割合として表すこともできます。例えば、Alpha Bankの不良債権総額が2億ドル、不良債権が500万ドルであるとします。 Alpha Bankの不良債権比率は、（$ 5,000,000 / $ 200,000,000）=（5/200）= 0.025、つまり2.5パーセントです。
不良債権比率の使用
金融アナリストは銀行間でローンポートフォリオの質を比較するために不良債権比率を頻繁に使用します。彼らは、不良債権比率が高い貸し手は、リスクの高い貸付に従事していると見ているかもしれず、それが銀行の破綻につながる可能性があります。経済学者は不良債権比率を調べて、金融市場の潜在的な不安定性を予測します。投資家は不良債権比率を表示して、どこに資金を投資するかを選択できます。 NPL比率が低い銀行は、比率が高い銀行よりもリスクの低い投資であると見なすことができます。
