銀行エラーは、まれですが発生します。一致する場合は、エラーを考慮して、帳簿が実際の銀行の残高と一致するようにする必要があります。そのためには、帳簿の残高を調整するだけでなく、調整を反映した総勘定元帳に仕訳伝票を準備する必要があります。正確を期すため、または銀行取引明細書を受け取った後に銀行の調整を行うときに気付いたらすぐに調整してください。
あなたが必要とするアイテム
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エラー事務処理
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銀行取引明細書
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帳簿
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総勘定元帳
エラーを修正するために銀行報告書に必要な調整を加えます。銀行取引明細書にエラーの金額を追加または差し引き、銀行に連絡して、エラーの内容と金額を伝えます。
現金アカウントを調整してエラーを説明します。 2つのバランスをとるために銀行取引明細書で使用したのと同じエラー金額を現金勘定から追加または差し引きます。
銀行エラーにより口座に資金が追加された場合、現金残高を増やすために仕訳を記入してください。最初の仕訳行に "Cash"と記入し、仕訳の借方欄にエラーの金額を記入して、仕訳の現金を借方に記入します。ジャーナルのそのすぐ下の行に移動し、エントリをわずかにインデントしてから、エラーの影響を受けたアカウント名を入力して、含まれている金額を貸方に記入します。たとえば、エラーがあなたの会社が稼いだ興味に対するものである場合、あなたはジャーナルの2行目にアカウント名「稼いだ興味」を使うでしょう。
エラーによって現金が失われる場合は、現金残高を減らすために仕訳を記入してください。仕訳伝票の最初の行と、貸方現金の次の行のエラー金額の影響を受けた勘定のエラー金額を借方に記入します。
すべての仕訳記入に記入日を記入してください。
