各会計期間の初めにあなたの事業が手元に持っている金額はあなたの損益計算書に反映されている収益に関連しています、しかしこれら二つの数を計算するための公式は全く同じではありません。あなたの損益計算書はあなたがどのくらいの利益を得たかを教えてくれます、しかしあなたのキャッシュフロー計算書はあなたがあなたの損益計算書に現れない項目を計算したら支払支出および資本調達による入金。
ヒント
-
キャッシュフロー計算書の対象となる、その後の各期間の期首の現金残高として利用できる現金の金額は、前の期間の終わりに残された金額です。 1月上旬の手元の現金が1万ドルで、その月の間に9,000ドルを支出したとすると、翌月の開始には1000ドルが残っています。
現金収支の始まりの計算式
キャッシュフロー計算書の開始時の現金残高を計算するには、計算書でカバーされている期間の初めに、事業に利用可能なすべての資本の合計を加算します。銀行からの現金と手元の現金を含めてください。これらの合計が販売によるものかローンによるものかは関係ありません。この数字は、会計期間が実際に始まる前の最初の時点で利用可能な金額を表します。
手元現金総額の計算式
キャッシュフロー計算書の各列は、月や四半期などの会計期間を表します。ステートメントでカバーされている最も早い期間の初めにあなたの最初の現金残高の式は、あなたが一番最初の列で表される期間に入っていくらのお金を示しています。それは、ステートメントがカバーする期間より前に行われた事業活動の結果です。しかし、あなたの会社はこの間にお金を稼いで集めるので、最初の月または四半期にはこれ以上のお金を使うことになります。また、ローンからの資本注入など、収益に直接関係しない資金源もあるかもしれません。キャッシュフロー計算書には、小売および卸売売上、賃貸収入、事業ローンなど、入金される可能性のあるすべてのカテゴリの現金を表す行が含まれている必要があります。会計期間に利用可能な合計現金を計算するために、入ってくる現金のこれらのエントリの合計に開始現金を追加します。
後続期間の現金フォーミュラの開始
キャッシュフロー計算書の対象となる、その後の各期間の期首の現金残高として利用できる現金の金額は、前の期間の終わりに残された金額です。 1月上旬の手元の現金が1万ドルで、その月の間に9,000ドルを支出したとすると、翌月の開始には1000ドルが残っています。 1月末に利用可能な現金残高を、2月の現金残高を開始するための項目に転送するだけです。
