現金は、通常の借方残高を持つ、会計で使用されるアカウントです。会計は、借方と貸方を使用した複式方式で行われます。現金口座は、会社が手元または銀行口座に持っている現金の量を表します。
オーバードロー
会社が利用可能な現金の額を超える合計をチェックアウトすると、現金口座にはクレジット残高があります。
記録されていない預金
入金が小切手台帳に記録されていない場合、会社の現金口座にはクレジット残高が反映される可能性があります。
メールチェック
午後に会社がメールでチェックアウトすると、現金口座にクレジットバランスが設定されることがあります。会社はそれから翌日に沈殿物を作りそして記録する。
電子引き出し
多くの場合、会社が期待していなかった電子的な引き出しが行われます。これらの引き出しは現金口座にクレジットバランスを持たせるでしょう。
月額料金
毎月の料金は銀行口座で発生し、料金をまかなうのに十分な金額がアカウントにない場合、現金アカウントにクレジット残高がある可能性があります。
