銀行の財務比率を分析する方法

財務比率は、特に銀行のソルベンシーおよび流動性の水準を測定およびベンチマークするために、銀行の業績を分析するために広く使用されています。財務比率は、売上、資産、投資、株価など、事業の財務諸表から得られる2つの財務変数の相対的な大きさです。銀行の財務比率は、銀行の顧客、パートナー、投資家、監督機関、またはその他の関係者が使用できます。

分析する財務データをMicrosoft Excelなどのスプレッドシートアプリケーションに配置します。スプレッドシートで比率を計算することは、財務計算機の助けを借りても、一枚の紙の上よりもはるかに簡単です。

セルに入力するデータがわからない場合は、発行済株式数、現在の市場価格、総資産と負債、流動資産と負債、不良債権数、年収などの最も重要な変数に自分自身を制限します。（当期純利益および利払い、税金、減価償却費および償却費控除前の利益 - EBITDA）。あなたは後で他の財務データを追加することができます。

ソルベンシー比率を計算します。ソルベンシー比率は、銀行が健全な長期事業であるかどうかを示す比率です。ここで良い比率は、ローンと資産の比率です。ローンの金額を銀行の資産（預金）の金額で割って計算されます。

ローン/資産比率が高いほど、銀行のリスクは高くなります。資産対ローンの比率は1にできるだけ近い値にする必要がありますが、1.1より大きい場合は、銀行が不足分を補うために他の銀行から借り入れて、預金よりも多くの融資を行うことを意味します。それは危険な行動と見なされます。

ここで考慮されるべきもう1つの比率は、全ローンに対する不良債権の比率、またはもっと簡単に言えば、悪いローンの比率です。不良債権率は、銀行が帳簿上に保有している不良債権の割合を示します。

この比率は1〜3パーセント程度になるはずですが、10パーセントを超える数字は、銀行が借金の回収に深刻な問題を抱えていることを示しています。不良債権は銀行が回復しないと言っているローンです。銀行はこれらのローンの数を計算するためにかなり洗練された方法論を使います。

流動性比率を計算および分析します。流動性比率とは、銀行がその短期的義務を履行することができ、短期的にも実行可能であるかどうかを明らかにする比率です。

ここでの主な比率は現在の比率です。流動比率は、銀行が短期負債をカバーするのに十分な現金および現金同等物を保有しているかどうかを示します。

流動比率=流動資産合計/流動負債合計

良い銀行の現在の比率は、常に1より大きくなければなりません。1未満の比率は、銀行の短期債務をカバーする能力について懸念を引き起こします。

株主還元率と収益率に対する価格を計算して分析します。

株主還元率を計算するには、株式の配当金とキャピタルゲインを分析対象期間の開始時の株価（通常は暦年）で割ります。

たとえば、2010年1月1日の株価が10ドル、1株あたりの配当金が1ドル、2011年1月1日の株価が11ドルの場合、株主還元率は次のようになります。 $ 10）+ $ 1 / $ 10 = 0.2、20パーセント。

株主への還元は、少なくとも銀行の定期預金に支払われた金利でなければなりません。そうでなければ、株主は、政府によって保証された安全な銀行預金に自分のお金を入れることをお勧めします。