総勘定元帳は、会社のすべての会計システム情報とレコードがまとめられ、すべての取引が転記される場所です。財務諸表情報（貸借対照表、損益計算書、およびキャッシュフロー計算書）の作成元でもあります。会計記録を完全かつ正確にするためには、総勘定元帳のバランスをとり、最新の状態に保つ必要があります。
総勘定元帳のバランスが取れているかどうかを確認します。定期的に、通常は月に1回、会社の帳簿の残高は調整されて閉じられます。つまり、総勘定元帳との調整のために必要な調整入力が行われます。財務諸表は総勘定元帳から取得されます。次の期間の期首残高を確定するために、決算仕訳が行われます。つまり、総勘定元帳が更新されます。総勘定元帳の当期の収支が一致するまで、決算仕訳をしないでください。開始時の残高がその後の期間では正しくない場合、正しい調整が行われるまで、後続のすべての期間でもそうなります。
期首残高と期末残高を示す試算表レポートを作成します。期首残高合計がゼロに等しくない場合は、もう一度試算表レポートを実行します。最初の残高がゼロに等しい期間は、不均衡問題が最初に発生する場所です。
問題の日付範囲を使用して、すべてのジャーナルとバッチの総勘定元帳詳細ソースレポートを印刷します。
総勘定元帳詳細ソースレポートを確認し、両面ではないエントリを特定します。両面ではないエントリが見つかった場合は、元のレジスタのプリントアウトを参照して、エントリのどの部分が欠けているかを特定する必要があります。
エントリの欠けている部分を入力するには、片側エントリが必要です。一方的なエントリーをするには、おそらくシステムに対する監督権が必要になります。
一般仕訳帳に調整エントリを作成するには、元の仕訳帳、ロット番号、および転記日付を登録簿から入力します。データ入力フィールドに、不足しているアカウントとデータのみを入力します。これらの入力が完了したら、一般仕訳帳を印刷して更新します。
バランスが崩れていないことを確認します。その期間のトライアルレポートの期末残高を比較します。
現在の期間に到達し、バランスが崩れなくなるまで、後続の各期間についてプロセス全体を繰り返します。今までの期間をすべて修正し、最初に総勘定元帳のバランスをとらずに本を閉じることはしないので、今後は、現在の期間で作業するだけで済みます。
総勘定元帳のバランスが取れていても正しくない可能性があることに注意してください。これは、借方の借方が貸方と等しいが間違った口座に転記が行われた場合に発生します。
