上場会社を経営している場合は、1934年の証券取引所法により定められ、米国証券取引委員会（SEC）により施行されているさまざまな命令に従う必要があります。
その任務の1つは、あなたがあなたの会社の会計年度の最初の4分の3にForm 10-Qを提出する必要があるということです。このフォームはそれよりももっと威圧的に見えますが、含める必要があるものすべてを追跡している限り、あなたはそれをファイルするのに苦労するべきではありません。
フォーム10-Qとは何ですか？
様式10-Qは、SECに前四半期中の貴社の業績の詳細な報告書を提供します。これにより、潜在的および現在の投資家は、あなたの会社がどのように財務的に動いているのかを継続的に把握し、潜在的なリスクを監視することができます。
様式10-Qでは、以下のものを提供します。
- 財務諸表。
- 経営者による財政状態および経営成績に関する討議および分析。
- 市場リスクに関する定量的および定性的開示。
- あなたの会社の管理と手続き
- 訴訟手続、リスク要因、未登録の持分証券の売却および収益の使用を含むその他の情報、優先証券の不履行、および鉱山の安全性の開示。
なぜあなたはあなたのビジネスのためのフォーム10-Qが必要ですか
Form 10-Qはすべての上場企業に法的に義務付けられているため、最初の3四半期のそれぞれの終了後40日または45日以内に提出する必要があります。公開株式が7500万ドル以上の企業は、40日以内に報告書を提出する必要があります。公募株式が7500万ドル未満の企業は、45日以内に提出する必要があります。
最終四半期報告書は、会計年度全体の報告書に含まれています。これは別の形式、SEC様式10-Kです。
Form 10-Qにより、投資家は会社の株式を売買するか売却するかを決定する際に、知識のある投資判断を下すことができます。
フォームを提出しなかったことに対する罰則10-Q
様式10-Qの提出は1934年証券取引所法により義務付けられているため、遅く提出した場合、重大な欠陥のある報告を提出した場合、またはまったく提出しなかった場合は違約金となります。 SECは、取引を一時停止したり、提出書類に滞納している会社の登録を取り消すことができます。これは、投資家を失い、大きな規制上の罰金を支払わなければならないかもしれない企業にとっては高額になります。
期限内にフォームを提出しない会社は、最初の期日から1日以内にタイムリーに提出しないで提出する必要があります。これにより、会社はフォーム10-Qを適切に提出し、なぜ提出が遅れたのかを説明するための5日間の猶予期間が与えられます。この5日以内に会社がファイルを提出した場合、それは義務に準拠しており、いかなる罰則も回避されます。猶予期間内にファイルを提出しない会社は罰金に直面します。
オンラインでフォーム10-Qを探す場所
SECのウェブサイトでForm 10-Qをオンラインで見つけることができます。フォームに記載されているように、オンラインでフォームに記入して送信することはできません。 SECの規則および規制に従ってレポートを作成する際に使用するためのガイドとして提供されています。四半期ごとに参照として使用するためにファイルを保存または印刷することをお勧めします。
SECの電子データ収集、分析および検索データベースには、すべての上場企業からの記入済みのForm 10-Qファイリングがあります。 EDGARデータベースは、企業によって提出された公開文書を作成します。様式10-Qは、企業が困難の免除を主張し、それを紙の形式で提出することを許可されていない限り、電子的に提出する必要があります。
