ビジネスプロフォーマレポートを作成する方法

プロフォーマ財務諸表は、従来の損益計算書の内容のように、過去の事業の要約ではなく、将来の業績および収益の予測です。確立されたビジネスでは、プロフォーマレポートを作成することで、さまざまな財務成績の尺度を比較できるベンチマークが得られ、年間を通じて運用のための予算を立てるのに役立ちます。新規事業の場合、収益のプロレポートは投資家の支持を得るのに役立つかもしれません。プロフォーマ財務レポートを作成するには、現実的な見積もりを作成する必要があります。

可能であれば、当年度の損益計算書を分析してください。年間を通じて事業の過程で変化する可能性がある明細書の項目を識別し、パーセンテージまたはドル金額の変化に注意してください。前年の傾向と数字に基づいて、販売数量、売上原価（COGS）、および経費を見積もります。

推定値を使用してプロフォーマ総利益を計算します。来年度の売上高が70万ドル、COGSが55万ドルと推定した場合は、売上高からCOGSを差し引いてプロフォーマ総利益を計算します。この例では、売上総利益は15万ドル（売上高70万ドル - 売上原価55万ドル）です。

総費用を見積もります。費用のプロフォーマ数値は、拡大、成長、供給コストの変更、またはプロセスの変更などの要因によって異なります。経費の大幅な増減が見込まれない場合は、可能であれば過去の数値に基づく現実的な見積もりを使用してください。従業員の増額および新入社員の給与を考慮して、給与および賃金に向けた費用を見積もります。すべての経費項目を合計して、プロフォーマ総経費額を計算します。

あなたの課税所得である税金の前にプロフォーマ利益を計算します。売上総利益から（ステップ3で計算された）経費を差し引いて、税引前利益を決定します。総経費の見積もり額が40,000ドルになると、税引前利益は110,000ドルになります（総利益150,000ドルから総経費40,000ドルを差し引いたもの）。この例では、課税所得は110,000ドルです。

税金を計算します。あなたの事業の所得区分に基づいてあなたの税率を適用して、納税請求書を決定してください。税率が30％の場合は、課税所得にその税率を掛けて税を計算します。プロフォーマ損益計算書では、納税額は33,000ドル（110,000ドルの課税所得に30％の税率を掛けたもの）です。

税引後プロフォーマ利益の数値を決定します。課税所得から課税額を差し引いて、来年の予測収益を予測します。ここでは、税引後利益は77,000ドルになります（110,000ドルの課税所得から33,000ドルの税金を差し引いたもの）。

プロフォーマ損益計算書を同期させます。見積もりを使用してプロフォーマ損益計算書を作成したら、実際の財務データを使用して年間を通じて数値を更新し、その金額が実際の業績と一致するようにします。