口座振替の価格設定に関する銀行の手引き

口座振替価格設定は、各資金源（預金とローン）が銀行の収益性にどのように貢献するかを測定するために銀行が使用する方法です。銀行の事業は、受け取る預金によって異なります。それはローンや投資をするためにこれらの資金を使います。これらの資金に対する利息の支払いが、銀行の全体の純利息マージンを決定します。純利息マージンは通常、銀行収益の最大の発生源です。口座振替価格は銀行の資金の純利息マージンを計算するのに役立ちますので、銀行の各資金源の収益性を測定するための最も重要なツールの1つです。

口座振替の料金設定方法を選択してください。最も一般的な方法は、単一プール率のマッチング、複数プール率のマッチング、および満期の一致です。

シングルプールレート方式では、提供されたすべての資金の貸方に使用され、使用されたすべての資金の借方に、1つの資金転送レート（ローンの資金調達コストおよび預金の価値）のみを使用します。この単純な方法では、成熟度や組込みリスクなどの要素は考慮されません。

複数プール照合では、貸借対照表が資産のプールに分割され、その後、適切な資金振替レートを設定するために貸借対照表の反対側に照合されます。

一致した満期は、各顧客アカウントを市場主導のインデックスと一致させます。この方法は、振替価格が各資金源および資金の各使用に市場ベースの貢献値を割り当てるため、一般的で正確です。

卸売市場での資金の使用を最もよく反映する資金調達曲線を確立します。最良の選択のいくつかはロンドンインターバンクオファーレート、またはLIBORのようなインターバンクレートを含みます。銀行間スワップ曲線。または国債利回り曲線。金融商品のキャッシュフロー、価格変更および満期は、転送レートを見つけるための転送曲線上のポイントを決定するために使用されます。選択された資金転送レートは、できるだけ近い転送曲線の市場レートと一致する必要があります。資金調達曲線は、「特定の種類の金融商品について、満期までの時間と満期までの利回りの関係を単純にプロットしたものです」（参考文献1）。

転送レートが選択されたら、各ローンまたはデポジットに関連する変数を確認します。これは、転送速度が適切かどうかを判断するのに役立ちます。貸付金については、その貸付金に関連する固定および変動生涯費用、ならびにすべての埋め込まれた関連リスク（信用、金利、市場、流動性および運用）に基づいて割り当てられた資本の費用を検討する。

預金については、埋め込まれたリスク（金利、市場流動性、および運用上のリスク）に基づいて、預金に関連する固定および変動生涯費用、ならびに割り当て資本の費用を決定します。

ローンの信用スプレッドと預金の預金フランチャイズスプレッドを見つけます。信用リスクを引き受けるために銀行が獲得した信用スプレッドは、信用損失を補填し、適切な収益性を提供するのに十分なほど十分であるべきです。たとえば、顧客に請求される利率が7パーセント、振替率が5パーセントの1年ローンでは、2パーセントです。

銀行は、資金調達のためのローンおよび投資に対して預金フランチャイズスプレッドを稼いでいます。支店の運営費、小売配送システム、一般的な諸経費を補償するのに十分でなければならず、銀行にとって十分な利益を生み出さなければなりません。たとえば、3パーセントの3か月の預金証書は、4パーセントの振替レートと一致し、1パーセントを意味します。

銀行が使用しているすべてのファンドの純金利マージン（IRM）を計算します。ローンおよび投資に使用された資金から得た利子から預けられた資金の総金利を引きます。これは銀行の損益を示しています。