あなたがgreenbacksが積まれているワゴンを描いているならば、あなたは正しいでしょう - それは文字通り現金のトランジットです。多くの現金を受け取る小売店、カジノ、および企業は、現金を拾い集めて銀行に安全に輸送するために、しばしば装甲車を使用します。しかし、ほとんどの企業にとって、「現金払い」ははるかに普通のことを意味します。それは単にあなたが受け取って記録したがまだ銀行によって処理されていないお金の会計方法です。
ヒント
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トランジットインキャッシュは、あなたが受け取って損益計算書に記録した現金と小切手ですが、タイミングの違いによりまだ銀行の明細書には表示されていません。
輸送中の現金とは何ですか？
お金がポイントAを出てまだポイントBに到着していないときはいつでも、それはトランジットの現金です。現金を現金から現金化して銀行に持ち込む場合など、運送中の現金を物理的な現金と見なすのは簡単です。実際には、銀行がそれを清算する一方で小切手がかかる小切手のように、現金でのトランジット取引の大部分は裏で起こります。
会計条件では、現金の移動はあなたがあなたの銀行の明細書にまだ現れていないあなたがあなたの損益計算書に記録するどんなアイテムでもあります。たとえば、顧客の支払いを記録したにもかかわらず、小切手が銀行で決済されている、または事務経費の小切手を書いたが、受取人がまだそれを現金化していない場合があります。貸借対照表に報告された現金残高はあなたのビジネスに利用可能なすべての現金を表すことになっているので、銀行がまだ処理していないお金を含めることは誤解を招くでしょう。未払い金とは、現金の残高を調整して、まだ決済されていない小切手を受け取ったり支払ったりすることを考慮したものです。
輸送中の現金の例
輸送中の現金を説明するために、駐車メーターがある駐車場を管理しているとします。毎日の終わりに、従業員はメーターのロックを解除し、内部の現金をすべて取り除きます。現金は、その金額を損益計算書に計上して記録する勘定チームに行き、その後、それをまとめて車両に積み込みます。車両は現金を銀行に送り込み、そこで銀行の銀行口座に入金されます。 30分の旅の間に、お金は輸送中の現金です。
次に起こることは銀行が一晩預金を処理するということです。そのため、ビジネスによって行われた預金は、次の営業日まで銀行の明細書に表示されません。銀行取引明細書を調整しているとき、現金領収書と銀行預金の取引日が同じになることはありません。あなたの現金は、30分のロードトリップよりもずっと長い間、移動中でした - それは、あなたがあなたの口座にそれを記録した時から、それがあなたの銀行取引明細書に現れた時までの間移動中でした。
トランジットの預金とは何ですか？
輸送中の入金は、同じテーマのバリエーションです。それはあなたが現金または小切手の形で顧客から受け取ったお金をあなたがお金を受け取るのと同じ日にしなければならない - 財務台帳に記録したことを表します - しかし、預金はまだ会社の銀行取引明細書に現われません。例を示します。12月30日に顧客から10,000ドルの小切手を受け取ったとします。小切手を会計帳簿に記録して、同じ日に銀行に振り込みます。ただし、チェックには数日かかります。それは1月2日まであなたの銀行取引明細書には表示されません。小切手が入金されるまで、あなたはお金を使うことはできません。送金中の預金を作成するのはこのタイミングの違いです。
あなたはトランジットで現金をどのように勘定しますか？
ほとんどの場合、銀行があなたの入金を処理するのに1日か2日かかるかどうかは関係ありません。たとえば6月5日、または9月22日に現金または小切手を入金した場合、その預金は月末に調整される十分な期間内に銀行取引明細書に表示されます。しかし、時間の遅れがあなたを新しい会計期間へと導いたとしたら？ 12月に支払われた請求書を記録した場合、12月の銀行明細書は調整されませんが、1月に記録した場合、12月の報告書は請求書の支払を反映しません。アカウントはあなたの売掛金残高を控えめにします。何をすべきか？
会計実務では、これらの問題は「現金払い出し」または「乗り換え預金」勘定科目入力を使用することによって解決されます。これは簡単です。「偽の」銀行口座のように、2つの場所を行き来するすべてのお金を記録することで、保有口座を作成するだけです。このアカウントには、「送金」や「小切手の確認」など、好きなものを何でも呼び出すことができます。
これで、顧客の10,000ドルの小切手を受け取ったときに、通常の方法で12月30日に売掛金をクレジットしてから、同じ10,000ドルの金額でトランジットアカウントの現金を引き落とすことになります。小切手が清算されると、あなたは現金からのあなたの銀行口座への振替を記録します。これにより、現金払い取引がなくなります。
なぜ企業はトランジットアカウントで現金を使うのですか？
銀行口座の不均衡を和らげることほど頭痛の種になるものは何もありません。特に問題が起こったことがすぐにはわからない場合は特にそうです。送金中の現金と預金がすべて別の元帳に記録されていることを確認することで、受領した金額と未払い資金の使用金額の正確な記録が常に得られるため、多くの問題を回避できます。 。年末の銀行照合を実行すると、12月31日の銀行の明細書には表示されない10,000ドルの口座があります。入金日に現金の帳簿に領収書を記録した。
顧客領収書に銀行ロックボックスを使用した場合、違いはありますか？
銀行が運営するロックボックスシステムを使用している場合は、顧客からの請求書の支払いは、会社ではなく銀行が管理している特別な住所に直接送信されます。つまり、入金する小切手はありません。銀行は入ってくる小切手を取り出し、それを処理して、その資金を直接会社の銀行口座に入金します。その後、送金伝票を安全なWebサイトに投稿し、会計チームはその会社の売掛金を更新するためにアクセスできます。
あなたがロックボックスを使用するとき、輸送中の支払いはありません。これは、銀行があなたの送金通知を送信するのと同時に、または直前にその記録を更新するためです。あなたの経理チームが売掛金を記録するのが少し遅いならば、会社がそうする前に銀行が記録を更新するところで、輸送中の逆の現金さえあるかもしれません。
