資金予算は、あなたのビジネスが次の期間中にどのように収入を得て使うかの予測です。その過程であなたはあなたの期待について考え、将来の計画を立てることを強いられるので、現金予算を準備することは重要です。計画に従わないと支出を抑えることができるため、予期しない状況が発生しない限り、資金予算を守ることが重要です。
プロセス
現金予算を作成するプロセスは、それ自体が重要です。それは、将来の事業活動を計画する際にあなたを導くことができる重要な質問をすることをあなたに強いるからです。予算を準備する際には、対象期間内に会社を運営するために必要な費用、ビジネスにどの程度の利益を期待できるか、および不足分を補う方法を決定する必要があります。これらの質問に対する答えを開発することは、潜在的な困難から一歩先を行くのに役立ちます。
仮定をする
あなたの現金予算を作成するときに仮定をすることは不可欠ですが、あなたがしている仮定を知っていて、そして必要ならばあなたが行っている間それらを調整することも重要です。資金予算を作成するときは、運転資金の利用可能性を予測する必要があります。これは、売上高だけでなく外部資金によっても異なります。また、家賃や事業許可などの固定費、公益事業や資材などの変動費、および機器修理などの予期せぬ時折費用など、今後の費用も予測する必要があります。
結果を評価する
あなたの現金収支は、期待に応え、予測に応える能力を測るためのツールです。しかし、将来を予測することが不可能であるという理由だけで、あなたの日々の財務活動があなたの現金収支に正確に一致しないことは事実上避けられません。あなたの実際の収入と支出をあなたがあなたの現金予算で計画する数と比較する過程はあなたにあなたの期待を評価しそしてあなたの仮定を詳しく調べるための豊かな機会をあなたに与える。
期待値を調整する
実際の事業活動を現金予算で行った予測と比較するときに、将来の現金予算の準備や将来の事業活動の計画に役立つ情報を収集します。たとえば、製品の外観を改善したり、新しい市場に拡大したりするなどの投資を行った結果として、ビジネスが成長すると考えるのは当然です。しかし、これらの変更が実際に販売数量にどのような影響を与えるのかを正確に知ることは不可能です。あなたの現金収支をあなたの実際の事業活動と比較することは、将来の計画に役立つであろうこの種の変化の影響についての情報をあなたに提供します。
