キャッシュフロー計算書に対する純借入金とは何ですか？

小切手帳の元帳が当座預金勘定科目の現金の進行を追跡するのと同じように、キャッシュフロー計算書は事業の現金の進行を示します。財務活動はキャッシュフローを提供し、明細書に現れるかもしれません。純借入金は財務活動に分類され、貸付金から受け取った現金の金額を示しています。

キャッシュフロー計算書

キャッシュフロー計算書は、毎年どのように、そしてどこでお金が使われるかを示すために企業が作成する財務諸表です。損益計算書には事業運営からの収益と費用が表示されますが、必ずしもキャッシュフロー計算書には表示されません。キャッシュフロー計算書には、現金で受領および支払いされた収益と費用のみが表示されます。この計算書は、事業、投資、および資金調達による現金活動を示しています。

純借入金

純借入金は、事業のための財務活動のために借りた金額の合計を示す項目です。これには、短期債、長期債、およびその他の買掛金が含まれます。純借入金の総額には、借入金総額から手元現金総額を差し引いた金額が含まれます。

キャッシュフロー計算書における正味借入金

純借入金は、財務活動に基づくキャッシュフロー計算書に表示されている。この金額は、すべての借入金の合計を足し合わせて手元の現金を差し引くことによって求められます。この金額は、手元の現金がすべて未払いの借金の支払いに使用された場合に会社が負うであろう未払いの借金を示しています。

純借入金の増減

純借入金の変動を理解することは、事業が財政的にどのように機能しているかを理解するのに役立ちます。純借入金は、資金調達から受け取った現金の金額を表します。キャッシュフローが増加したが、純借入金がキャッシュフローよりも増加した場合は、会社の財政状態が悪くなっている可能性があります。つまり、キャッシュフローの増加は、売上の増加ではなく、借入金によるものです。しかしながら、純借入額の減少は、借入金の額を減少させることによって強い財政状態を示す可能性があります。