給与計算の銀行口座を調整するのは、総勘定元帳の給与計算の口座残高を銀行の明細書と比較するプロセスです。 2つの残高の差は、銀行の決済が完了していない小切手の発行、会計月と銀行取引明細書の終了日との間の時間差、または銀行取引明細書の誤り、または総勘定元帳への転記によるものです。給与計算の銀行口座の調整は、単純なプロセスでも、給与計算の複雑さや規模によってはより複雑になる場合もあります。
あなたが必要とするアイテム
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表計算ソフトウェア
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銀行取引明細書
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総勘定元帳活動レポート
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給与計算レポート
調整フォーマット
スプレッドシートを用意するスプレッドシートの最初の列を使用して、広告申込情報の説明を入力します。 2行目を使用して各明細の金額を入力します。
最初の行に "銀行ごとの残高"という説明を入力し、金額列に銀行報告書ごとの期末残高を入力します。
次の行にあなたの銀行残高に対する調整をリストして、それぞれに固有の説明と金額を与えてください。
銀行残高とすべての調整額を合計します。この合計が総勘定元帳の残高と等しくなれば、調整は完了です。調整の最後の行に「総勘定元帳ごとの残高」という説明を入力します。この行の金額を二重下線で表示して、それが総計であることを示します。
勘定科目への訂正エントリを予約するか、アカウントに誤りがある場合は銀行に連絡して、単なる時間差ではない調整を解決します。
一般的な調整
未払いの小切手を識別するためにあなたの給与計算報告書ごとに発行された小切手を銀行を決済した小切手と比較します。未処理の小切手の合計を負の数として入力します。あなたの銀行は未払い小切手のリストをあなたに提供するかもしれません。
あなたの総勘定元帳に発行および転記された直接預金の金額が、銀行が直接預金のためにあなたの口座に借方記入した金額と等しいことを確認してください。銀行報告書に、総勘定元帳にすでに転記されていることを示す直接預金が表示されていない場合は、プラスの調整として入力します。
銀行報告書には含まれているが、総勘定元帳には記録されていない銀行手数料をプラスの調整として記載します。手数料を記録するために総勘定元帳へのエントリを準備します。
給与税のためにあなたの給与現金勘定から引き出された金額を、総勘定元帳に転記した給与税負債の額と比較します。銀行からの受領額が異なる場合は、その差を調整額として入力します。銀行の引き出しが多い場合は、その差をプラスの調整として入力する必要があります。
ヒント
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調整の最終結果は、総勘定元帳ごとの残高にする必要があります。
調整表を見やすくするために、レポート見出し、列見出し、調整項目をクリアする方法とタイミングを説明するメモ、調整表を作成した人、および使用した補助資料と、スプレッドシートファイルのソフトコピーの場所を記載します。
次の会計期間の終了前に調整項目を解決します。未解決のままになっている、前の期間の調整項目がある場合は、現在の調整および調整されるまでのすべての将来の調整の調整セクションにそれらを含めます。
