企業は、営業活動に資金を供給し、経済的に余裕がないようにするためにさまざまな手段を利用しています。伝統的な資金調達手続は、公的市場での、または民間導管体を通じた債務または株式商品の発行を伴う。その他の形態の事業資金調達には、売掛金の差し入れ、固定資産添付手続による資金調達および顧客の売掛金の因数分解が含まれる。
定義
売掛金の差し入れは、会社が顧客から期待するお金、つまり顧客の売掛金をローンの担保として使用することです。このプロセスにより、企業は従来のローンの利率よりも安くなる可能性があるコストで営業活動に資金を供給することができます。さらに、組織は債権の所有権を保持します。つまり、債権は依然として所有しており、貸借対照表上で短期資産として分類することができます。短期資産とは、企業が今後12か月間に売却したり、現金に変換したりできるリソースです。例としては、現金、前払費用、および商品があります。
使い方
誓約プロセスは、部門長と企業のリーダーシップが会社の資金調達の問題について話し合い、誓約に代わる資金調達方法を検討し、コミットする売掛金のリストを考え出すことから始まります。その後、同社のクレジットマネージャは、債権者、特に顧客の支払いプロファイルと信用度、および組織との取引時間に注意を払っている貸し手と一緒にリストを確認します。次のステップは、ローン対価値の比率を決定することです。これは、会社が資金を受け取ることはできても、すべての誓約プロセスでうまく行かないようにするための指標です。言い換えれば、貸し手は、誓約された債権の一部のみを進めることによって、クレジットプロセスにおけるいくらかのレバレッジを維持します。たとえば、ある組織が100万ドル相当の債権を誓約しており、ローンに対する比率が75パーセントであるとします。その結果、同事業は75万ドル、つまり75％の100万ドルを受け取っています。貸付対価値の測定基準を決定し、正式な契約に署名した後、債権者は債権者に先取特権を提出し、借り手が最終的に債務不履行になった場合、貸し手は債権を回収することができます。
関連性
誓約は、オフバランスシートの資金調達の一形態です。つまり、会社はその債権を対応する債務とともに記録しません。これにより、資本が解放され、規制上の制限が緩和され、組織の既存の債権者の懸念が緩和されます。債権誓約は、追加の債務報告を生じさせないため、資本を解放する可能性があります。規制当局が一定の債務資本比率を要求する銀行や保険などの業界の企業にとっては恩恵です。
売掛金ファクタリング
誓約のほかに、会社は営業上の現金を集めるためにその債権を考慮に入れるかもしれません。予想される顧客送金を考慮に入れることは、債権者を完全に貸し手に売却することを意味します。その結果、事業は債権の所有権を債権者に譲渡する。会社は顧客に支払いを直接貸し手に送るように通知します。
