運転資金を管理することで、企業は日々の業務を継続するためのキャッシュフローを確保できます。運転資本分析は、会社の財政状態に関する情報を提供します。たとえば、運転資金が多い企業は、困難な時期や顧客からの注文が多い時期に財務上のストレスを軽減します。すべての企業は恒久的な運転資金の要件を抱えていますが、一部の企業は一時的な資金調達の要件も経験します。
運転資本の計算
会社は資産から負債を引いて運転資本を計算します。残された金額は、事業が資金を調達するために利用できる資本です。資産には、在庫および売掛金が含まれます。事業の運営サイクルをさらに分析することで、会社の運転資本のニーズが決まります。たとえば、企業は、顧客からの支払いを受け取るのに必要な日数に関して、売掛金を分析する必要があります。在庫分析は、製品を売掛金または事業の現金に変換するのにかかる時間を決定します。会社の負債分析では、未払いの請求書の支払いにビジネスが必要とする日数を調べます。
恒久的なニーズ
恒常的な運転資金を必要とする企業は、資産を現金と負債の支払いに変換するのにかかる時間の間のギャップを埋めるために追加の資金調達を必要とします。 Entrepreneurによると、ほとんどの企業は事業サイクルの資金調達に資金を必要としています。資産を現金に変換するのに必要な時間が買掛金の支払いに許容される時間を超える場合、恒久的な運転資金が必要となります。ビジネスはギャップを埋めるために追加の運転資金を必要とします。
一時的なニーズ
企業は、年間のある時点でのみ追加の運転資金を必要とする可能性があります。たとえば、ホリデーシーズンに小売業では追加の在庫と追加のスタッフのために追加の資金が必要になることがあります。一時的な運転資金需要のすべてが季節的な費用の結果であるとは限りません。たとえば、顧客からの注文が多い期間を経験している会社は、一時的な運転資金を必要とする場合があります。
一時的な情報源
企業は複数の資金源を通じて運転資金の需要に資金を供給することができます。たとえば、企業は、異常に大きな注文の支払い条件を延長するためにベンダーと協力することがあります。ベンダーは、信用供与の保証として注文の証明を要求することがあり、一部のベンダーは支払いを確実にするために注文に対して先取特権を提出するでしょう。与信枠または短期借入金はまた、異常に高い顧客注文の期間中に一時的な運転資金需要に資金を供給することができます。
