貸借対照表は、会社の資産、負債および株主資本を要約しています。現金は貸借対照表の当座預金口座です。これには、銀行預金、預金証明書、財務省短期証券およびその他の短期流動性金融商品が含まれます。企業は、売上高の増加、期限超過口座の回収、経費管理、資金調達および投資活動を通じて、現金を増やすことができます。
成長する売上
売上高の増加は通常、貸借対照表の現金レベルの上昇を意味します。会社が現金販売をするとき、会計エントリは損益計算書の売上勘定と貸借対照表の現金勘定を増やすことです。クレジット請求書で現金で支払いを受けると、会社はその金額を売掛金から現金に移動します。革新的で質の高い製品、ターゲットを絞ったマーケティング、そして優れたカスタマーサービスは、一貫して売り上げを伸ばし、市場で競争力を獲得するためのいくつかの方法です。
売掛金の管理
いくつかの売上は現金であるが、他は信用がある。貸借対照表の流動資産セクションの売掛金残高には、未払いのクレジット請求書が含まれています。ビジネスでは請求書の期間内に支払いの大部分を受け取ることがありますが、一部のアカウントは期限切れになり、他のアカウントは回収できません。過去に遅れた顧客に対する与信限度額の引き下げや、経済的に困難な顧客への与信の拒否など、より厳格な与信管理手続は、期日超過請求書の金額を減らし、キャッシュフローを増やす可能性があります。自動メールリマインダを送信し、遅れた顧客をフォローアップし、請求書を早く決済するための割引を提供することで、売掛金を管理し、貸借対照表の現金を増やすことができます。
経費の管理
経費を管理することで現金レベルが上がります。増収を促進することは、重要ではあるが現金を増やすには不十分な条件です。たとえば、売上の5％増加にマーケティング費用の7％増加が必要な場合、現金レベルは実際には増加するのではなく減少する可能性があります。直接労務費や原材料費などの変動費が発生します。企業はまた、管理スタッフの給料や広告などの固定経費を持っています。サプライヤとより良い条件を交渉し、需要の増減を考慮して生産シフトを調整することは、変動費を管理する方法です。業務プロセスの合理化、出張の削減、およびフルタイムスタッフではなく請負業者への依存は、間接費を削減するためのいくつかの方法です。
資金調達および投資活動
企業は、資金調達および投資活動を通じて現金の水準を上げることができます。財務活動には、銀行ローンからの収入および投資家への株式または債券の発行からの収入が含まれます。金融市場にすぐにアクセスできない可能性がある中小企業の場合、創業パートナー、ベンチャーキャピタリスト、およびエンジェル投資家からの現金投入は、バランスシートの現金を増やすでしょう。株式投資や債券投資からの配当や利子の支払いも現金の水準を高めます。地方事務所、物流センター、余剰設備、未使用の自動車などの余剰の固定資産投資を売却すると、貸借対照表の現金が増加します。現金を増やす他の方法には、子会社への投資の売却または事業単位の分割が含まれます。
