外部監査を実行する方法

外部監査は、基本的に会社の業務のいくつかの側面の評価です。監査は、会社の財務の構造と妥当性、業務手順に関連する法律および業界標準への法的および倫理的コンプライアンス、あるいは企業の人事コンプライアンスの評価に焦点を当てることができます。社外監査は常に、会社またはその業務に個人的または金銭的な利益を持たない当事者によって行われます。関係する外部監査の種類にかかわらず、常に関与することになるいくつかの重要なプロセスがあります。

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監査の境界を定義するために、会社の経営陣や経営幹部と会談します。監査が主に財務に焦点を当てている場合、これには組織の最高財務責任者および主要な会計担当者との会合が必要になります。他の例では、これには人事担当者、または製造現場の日常業務を監督する従業員が関与する可能性があります。

オンラインで会社を調査する。メディアの報道、掲示板、その他のインターネット上の監査プロセスに関連している可能性がある場所で見つけることができるものを見つけます。これは主に会計以外の問題に関連する監査を実施する際に役立ちますが、この調査では財務監査にも関連する重要なデータがいくつか得られる可能性があります。

関連する文書やデータを集めるこれは、紙の文書と、関連情報を格納するために使用されている電子システムの両方にアクセスすることを意味します。データは、ファイルキャビネット、内部電子ストレージ、またはリモートサーバーに保存されているデータへのアクセス資格情報の保護を伴う場合があります。

すべての関連データを読みます。これにはハードコピーと電子ファイルが含まれます。行われる文書の種類と情報の詳細さの両方に精通することで、何を探し、何を必要としているのかを理解するための基礎が得られます。

質問のリストを作成し、組織の連絡先に提示します。提供されたデータを読みながら質問が頭に浮かぶでしょう。これにより、すでに確認したデータのギャップを埋めるのに役立つ詳細情報を見つけることができます。

データと質問への回答を整理します。すべての入力を簡単に処理できる形式にまとめると、監査プロセスがスピードアップします。

あなたの指先でデータを評価します。これは、会社が準拠していると思われる領域を特定することと、準拠していない領域を指摘してさらに注意を払うことを意味します。

改善のための提案をする。これは必ずしも財務的な外部監査の機能ではありませんが、監査が業務を業界または政府の基準に準拠するように既存のシステムを改善する方法についてアドバイスを提供することがますます一般的になっています。