企業にとって、月末の買掛金処理は節約になります。これは、部門長と機能チーフが事業の負担額を決定し、営業請求書を支払うための最善かつ最短の方法を判断できるためです。これらの手順には、元帳データの検証、在庫のカウント、どのベンダーが最初に支払うべきか、およびどのベンダーが支払いを待つことができるかの決定など、さまざまな活動が含まれます。
元帳データの確認
月末に、会社の買掛金元帳を調べて、会社全体の借方を決定します。トライアルバランス、仕入先仕訳帳、貸借対照表など、さまざまなデータの要約を調べることで、総負債額を得ることができます。借金の合計数を計算し、納入業者の債務を融資先から除外し、家主、保険会社、公益事業会社、保守業者などのサービス提供者への送金額を計算します。
在庫数をカウントする
会社の総負債額が決まったら、その各構成要素が正確であることを確認します。貸し手の明細書データとサービスプロバイダーの請求額の正確さをチェックするのは簡単です - 単に月末にビジネスが受け取った請求書を参照してください。在庫領収書の支払い金額が正しいことを確認するのは少し面倒です。企業の倉庫に向かい、倉庫担当者の助けを借りて在庫品目を1つずつ数え、実際の数量と表示された金額を調整します。仕入先請求書にあります。
支払い優先度を決定する
会社の買掛金管理部門に勤務している場合、月末の期間に請求書の確認、分析、および支払の面で多くの活動が見られることがあります。ビジネスが支払いから何日遅れているかを把握するためにエージングスケジュールを準備します。 「期限切れ60日」および「期限切れ90日」のカテゴリのベンダーには特に注意してください。まだお済みでない場合は、すぐに異例の回収電話がかかってくる可能性があります。上司に相談して、運用上の優先度または流動性の優先度に基づいて支払うベンダーの公式リストを設定し、そのリストを企業の財務部門に転送します。
送金後買掛金レポートの作成
会社が仕入先に支払うと、経理部門の担当者は通常、支払後送金報告書を作成して社債を評価し、支払能力、信用度、戦略的管理などについて検討します。後者の慣行は、組織の信用状態が有利であることを確認し、ベンダーとの関係をよりよく、より密接に結び付け、期限切れの支払いが会社の全体的な財務的評判を一気に低下させないようにするために重要です。
