企業は通常、月ごとまたは四半期ごとに営業キャッシュ・フロー計算書を作成します。事業の全体的な経済的成功と健全性を評価するために、事業年度末にも実施することをお勧めします。 「Forbes」誌の記事の中で、Rick Waymanは、運用キャッシュフロー計算書は、結果を操作するのが難しいので、あなたの収益について学ぶための最良の方法の1つであると述べています。
収集する情報
キャッシュフロー計算書を作成するには、年間を通じてあなたの財務活動に関する情報が必要になります。収集する情報には、月次または四半期ごとのキャッシュフロー計算書、銀行報告書、会計記録、または領収書が含まれます。あなたはあなたのコンピュータ上のスプレッドシートに情報を入力するか、あるいは一枚の紙の上で計算をすることができます。スプレッドシートまたは用紙に最大15列を作成します。
列と行のラベル付け
キャッシュフロー計算書を作成すると、稼得した収入の合計からあなたの事業経費の合計を差し引く（収入 - 経費=キャッシュフロー）。作成したスプレッドシートはこれを正確に行うのに役立ちます。 2番目の列から始めて、新しい事業がある場合は「スタートアップ」とラベルを付けます。次の12列に、会計年度の最初の月から始めて、年の月を記入します。代わりに、年の四分の四で列にラベルを付けることができます。最後の欄に「合計」と書いてください。最初の列の2行目から始めて、「Starting Cash Balance」と記入します。次の行にラベルを付けます：「Income / Cash Flow」、「Available Cash Balance」、「Expenses / Cash Outflow」、「Loan Use」、「Total Cash」 「収入」、「売掛金回収」、「現金払い」、「所有者の投資」、「ローン」の各サブ行を作成する必要があります。 収益および総現金流入。経費/現金流出行の下に、次のサブ行を作成します。経費/現金流出行：在庫購入、総現金営業費用、ローン支払 「資本的購入」と「オーナーズドロー」
収入を計算する
あなたが今年ビジネスを始めたならば、あなたが「スタートアップコラム」に入れるだろう金額は$ 0です。それ以外の場合は、各月または四半期ごとの現金残高を入力し、数値を加算して「合計」列に合計を入力します。あなたはすべての行に入力された数字を追加し、「合計」列に合計を入力する必要があります。実際の現金受領から受け取った資金を売上サブ行の収入/キャッシュフロー行の下に入力します。 「売掛金回収」サブ行に、売上から受け取ると予想される金額を入力します。 所有者の出資サブ行に、事業に投資した金額がある場合はそれを入力します。あなたが事業ローンを持っているならば、それのために使われた現金の額を「ローンの収入」サブ行に入力してください。 「収入/キャッシュフロー」サブ行に入力したすべての数値を加算し、「合計キャッシュインフロー」行に結果を入力します。
経費の計算
収入を計算したときと同様に、すべての行に入力された数字を加算し、その合計を合計列に入力する必要があります。 「在庫購入」サブ行に商品と在庫に費やした金額を入力します。適切な月または四半期の下でのすべての固定費、定期費および変動費の合計を「総現金営業費用」サブ行に入力します。あなたが事業ローンを持っているならば、あなたが元金の方に払った金額に加えて、「ローン支払い」サブ行の利子を入力してください。年度中に大量の購入を行った場合は、対応する列と「資本的購入」サブ行に金額を入力します。個人の経費に使用した会社の現金の金額があれば、それを所有者の抽選サブカラムに入力します。起業費用、在庫購入、または建物の購入に資金を提供するために事業ローンを使用した場合は、この金額をローン使用行に入力します。 「経費/キャッシュアウトフロー」サブ行と「ローン使用」行の合計を加算して、「合計キャッシュアウトフロー」行に合計を入力します。
年間キャッシュフローの計算
あなたの年間収入を表す "Total Cash Inflow"行の合計から、あなたの年間支出を表す "Total Cash Outflow"行に入力された合計を引きます。合計を「期末現金残高」の行に記入します（総現金流入 - 総現金流出=期末現金残高）。この合計はあなたの年間キャッシュフローを表します。
