事業を開始するのは危険ですが、税法は経済的損失を被った事業主にある程度の保護を提供します。一般に、事業の収益を失う事業主は、損失額を使用して税額控除を作成することで、この損失の一部を回収できます。事業主は、税法が事業上の損失を処理する方法を認識し、損失の適切な報告について税務専門家または会計士に相談する必要があります。
事業上の損失
内国歳入庁は、事業損失を「純事業損失」と呼びます。これは単に、事業の支出が事業の収入を上回ったことを意味します。多くのスモールビジネスオーナーは、フルタイムまたはパートタイムの仕事またはその他の収入源も持っています。事業主は事業からの損失を利用して、他の財源からの収入に起因する税金を相殺することができます。すべての収入源を超える損失を抱えている事業主は、純営業損失を計上しています。
純営業損失
特定の年度に純営業損失を維持する事業は、この損失を使用して、過去または将来の課税年度からの課税義務を軽減することができます。たとえば、過去2年間で50,000ドルを稼ぎ、今年度で10万ドルを失った場合、その事業は前年度の減税のために今年度の損失を使用して、税金の払い戻しを行うことができます。しかしながら、これらの控除を請求することの複雑な性質のために、必要な書類を完成するために会計士または他の税務専門家に支払う費用は、最大の税務上の損失以外のすべてを相殺するかもしれない。
損失を回復する
事業損失のある人は税額控除から全額を回収することはできませんが、控除額は一部の損失を相殺します。非常に簡単な例では、15パーセントの税率を支払い、仕事から2万ドルの課税所得を得ている人は、3,000ドルの税金を払います。しかし、彼が1万ドルの事業損失もあるとすれば、これは彼の課税所得を1万ドルに減らし、彼はわずか1,500ドルの税金しか負わないでしょう。その人の具体的な税務状況によっては、事業損失によりその人の所得が減少し、その人がより低い税率に移行し、さらにその課税義務が減少する可能性があります。
持続的な損失
事業の目的は、税控除をするのではなく、お金を稼ぐことです。年々お金を稼ぐことに失敗し、税額控除として損失を請求するそれらの事業主はIRSの注意を引き付けるかもしれません。一般的な指針として、企業は5年ごとに3つのうちの3つでお金をもうけるべきです。そのため、3年間連続して事業損失を報告すると、IRSが確定申告を監査し、その控除を認めない可能性が高まります。
