現金は、企業、政府機関、慈善団体、学術機関など、組織がその運営アジェンダを進め、タスクを実行し、成功のための基礎を築くために使用する優れた資産です。企業経営者は、現金簿や総勘定元帳を含む財務記録を監視するための適切な手順を設定します。
現金出納簿
現金出納帳は、企業会計担当者（より主には簿記係および若手会計士）がすべての現金取引を記録する文書です。これには、顧客、銀行の普通預金口座、および仕入先などのさまざまなソースから、たとえばリベートやディスカウントプログラムを通じて、企業の金庫室に入ってくる金銭が含まれます。支払キャッシュフローは、仕入先およびサービスプロバイダの送金から給与および税金の支払いまで多岐にわたります。現金出納帳は、現金仕訳帳に似ています。テクノロジーが企業会計の中心的存在である現代の経済において、このジャーナルは物理的で古典的な本よりも流動性取引の電子リポジトリに似ています。
重要性
流動性帳簿は、企業の指導者が、1日の終わりや1週間の終わりにその時点でビジネスにどれだけのお金を持っているかを判断するのに役立ちます。この情報を使用して、上級管理職は、財務コメンテーターが会社の流動性の状態と最高のリーダーシップの運用スキルについて持っているかもしれない不安を鎮めることができます。例えば、企業は貸し手の懸念を和らげ、競争の激しい退屈な事態に効果的に対処していることを国民に保証するために、キャッシュフロー計算書を指すことがあります。流動性レポートとも呼ばれるキャッシュフローは、企業が事業活動、投資活動、および財務活動に費やすお金に重点を置いて、会社の事業の旅を記録します。
使い方
現金取引は、流動性レポートになる前にさまざまなプロセスを経ます。通常、簿記係は現金口座への引き落としと貸方記入によって、入出金を記録します。会計慣行は銀行の用法とは異なり、現金を引き落とすことは企業のお金を増やすことを意味します。たとえば、簿記係は、現金口座から引き落とし、顧客の売掛金口座から引き落とすことによって、顧客の送金を転記します。それから、現金入力はそれをトライアルバランス、会計士が合計クレジットが合計デビットに等しいことを確認するのを助けるレポートにそれを作ります。財務報告プロセスの3番目のステップは、財政状態計算書または財政状態計算書とも呼ばれる、企業の貸借対照表に現金を開示することです。
現金管理
企業の文脈では、部門長は正確な報告を促進し、資産の盗難を防止するために、効果的な現金方針、特に現金簿の監視に関する方針を採用しています。詐欺や現金の不正使用の事例は信頼を裏切る重大な出来事であり、そのような事件は規制の影響をもたらす可能性があることをセグメントの責任者が知っているため、これは重要です。
