営業活動による純現金とは

営業活動による純現金とは、営業活動によって生じる、ある期間から次の期間への会社の現金ポジションの相対的な変化を指します。営業活動によるキャッシュフローは、財務活動および投資活動による純現金よりも、企業の財務の健全性をより強く示しています。

ネットキャッシュの基本

月、四半期、または年の間に、会社は現金の流入と現金の流出につながる定期的な事業運営を行っています。事業からの流入は、商品やサービスの販売を通じて生み出されます。支出には、売上原価および固定営業費用が含まれます。キャッシュインフローとアウトフローの違いは、正味キャッシュフロー、つまり営業キャッシュフローです。プラスのキャッシュフローとは、同社が継続的な投資と開発に使用できる事業から現金を生み出していることを意味します。

追加の詳細

資産の売買、配当金の分配および自社株買いは、キャッシュフローに影響を与える非営業活動の1つです。これらの活動は当期純キャッシュフローに影響を与えますが、通常、営業計算によるキャッシュフローに含まれるような継続的な活動ではありません。会社が株主に配当を配付する理由の1つは、リーダーが現在のキャッシュポジションと継続的な純キャッシュフローに自信を持っているからです。収益の改善とCOGSおよび固定費の削減は、営業活動による純現金を改善するための主な手段です。