弱い内部統制の兆候

内部統制とは、資産を保護し、正確で信頼できる財務諸表を作成するために企業が開発した手順です。会社に強力な内部統制手続がない場合、詐欺ははるかに容易に発生する可能性があります。組織は、内部統制システムを頻繁に監視し、より強力になるように調整することによって、考えられる脅威から身を守る必要があります。

不正確な財務諸表

組織がその財務諸表に不正確さがあることを発見した場合、その組織の内部統制システムに問題がある可能性があります。内部統制の一つの基本は、職務分離の原則です。つまり、さまざまな従業員がさまざまな分野の会計業務を処理します。同じ人がすべての職務を処理する場合、それは弱い内部統制システムのしるしです。財務報告に不正確さが生じた場合、会社は、使用している会計手順を検討する必要があります。

不足しているドキュメント

請求書や発注書などの特定の文書が見つからない場合、これは弱い統制のもう1つの兆候である可能性があります。組織は、文書の記録、投稿、および提出のための手順を開発します。文書が紛失した場合、会社のプロセスに問題がある可能性が高いです。一人の従業員があまりにも多くの管理権を持っている場合、彼は会社をだますために文書を操作するかもしれません。

手続の欠如

組織が使用するすべてのプロセスと活動には、従うべき手順書が必要です。文書化された手順がなければ、従業員は適切な手順を知らず、間違った方法で活動を完了することがあります。強力な内部統制システムはすべての事業活動のための手順と方針を書いています。

顧客のクレーム

弱い内部統制システムのもう一つの兆候は、顧客の苦情が通常より多いことです。組織は、顧客が製品やサービスに満足していることを確認するためのシステムを開発する必要があります。多数の苦情がある場合、経営陣は問題を調べ、その内部統制に弱点がある可能性があることを理解する必要があります。

監査

組織は監査人を雇って、財務記録がどれほど正確に保存されているかを判断します。監査は、問題のある分野、脅威、リスク、その他の潜在的な問題を明らかにします。会社が定期的に監査人を雇っていない場合、これらの脅威は検出が困難になります。監査が定期的に完了することは、企業にとって通常の商習慣です。