あなたのビジネスのためのキャッシュフロー計算書は、オペレーション、資金調達および投資のための現金の流入と流出を監視するために必要です。さらに、銀行はあなたのビジネスにクレジットラインまたは伝統的なローンを与える前にあなたのキャッシュフロー計算書を見たがっています。あなた自身の所有権のキャッシュフローは、あなたが実際に手元に持っているお金の量を外部の機関に伝えます。
定義
あなた自身の所有者のためのキャッシュフロー計算書はあなたのビジネスからの現金のすべての流入と流出を示しています。まだ支払いを受けていない場合でもサービスの収入を表示する損益計算書とは異なり、キャッシュフロー計算書では実際にお金を稼いだり使ったりしたときにのみ流入と流出が発生します。たとえば、あるサービスを1,000ドルで顧客に販売し、その顧客が次の会計年度までそのサービスの支払いをしない場合、彼女のアカウントのキャッシュフローは、現在の会計年度で0ドルになります。
オペレーション
あなたのキャッシュフロー計算書に現れるあなた自身の所有権のための営業活動には、あなたの顧客から受け取ったお金、賃金の費用、在庫および諸経費、そして所得税に費やされたあらゆるお金が含まれます。これらの活動はすべて、発生時にキャッシュフロー計算書に含まれています。たとえば、一人の所有者として、一年間従業員に支払う予定の金額を知っているかもしれませんが、現金が従業員に物理的に振り込まれるまでこの現金支出を報告することはできません。会計年度末にのみ、従業員の年間給与全体を現金支出として表示できます。
投資
インフラストラクチャを維持、更新、または拡張するためにビジネスに費やした金額はすべて、キャッシュフロー計算書に対する投資活動と見なされます。たとえば、木製の家具を製造していて、事業拡大のための所要時間を増やすために電気サンダーを購入する必要がある場合は、この支出を現金の支出として含めます。あなたのビジネスが機器や不動産を所有していて、あなたが商品を売ることにした場合、これは投資活動からの現金の流入と見なされます。個人事業主は、通常、有価証券や債券などの投資に現金を使うことはできません。そのため、個人投資はキャッシュフロー計算書に含まれません。
資金調達
キャッシュフロー計算書の財務セクションは、通常、株式の売却および配当金の支払いからのキャッシュインフローおよびアウトフローのためにそれぞれ予約されています。あなたの唯一の所有権の大砲は投資家に株式を発行するので、あなたの資金調達のセクションは大部分が事業ローンのためになされた支払いを含みます。たとえば、会計年度中に10万ドルの事業融資を行った場合、資金調達資金の流入額は10万ドルです。あなたがその年の間にローンの支払いに10,000ドルを支払うならば、あなたの資金の現金の流出は$ 10,000であり、その結果、その年間のプラスの$ 90,000となります。
作り方
あなたの唯一の所有者は株主に報告しないので、あなたはあたかもそれがプロのプレゼンテーション文書であるかのようにあなたのキャッシュフロー計算書を準備する必要はありません。通常、キャッシュフロー計算書には、「営業活動」、「投資活動」、および「財務活動」という簡単な見出しがあります。この文書の最後に、キャッシュフローの純増減が計算され、会計期間の期首キャッシュフローに追加されます。
