銀行は、ローンの承認、与信枠の拡大、または顧客の信用プロファイルの向上の前に、一連の徹底的な分析を行います。これは、信用リスクを軽減し、債務水準を監視し、借入人が財務諸表および会計比率を提出する際に業績データを確実に発表するようにするためです。
負債
銀行は、融資申請を許可する前に、潜在的な借り手の負債に注意を払います。これは、将来の債務者が現在支払っている金額と、現在の債権者が誰であるかを評価するためです。負債の傾向を測定することによって、銀行は、それが単一の顧客に対する自身のエクスポージャーを増加させないことを確認します。これは、銀行の専門家が過度に拡大していると呼びます。例えば、ある銀行がすでに顧客との間で重要な残高のあるローンを抱えている場合、より多くのクレジットを引き延ばすと、過剰引き延ばしが生じる可能性があります。
資産
資産は、銀行の貸付決定において重要な役割を果たします。資産が借り手が現金を生み出し、銀行に返済するために使用するリソースを表すと仮定すると、融資担当者は、債務者の既存資産を評価して短期の支払能力を決定します。資産は、企業の財政状態計算書の一部であり、顧客の売掛金、現金、および商品から、コンピュータのハードウェア、不動産、および工場の設備に至るまでの全領域を網羅しています。
収入
銀行家は、企業の借入人の損益計算書を調べて、事業が収益にどれだけ生み出しているかを判断します。収益性の傾向が悪化すると、会社の債務返済能力が制限される可能性があるため、融資担当者は収益項目に特別の注意を払います。一時的な経済的苦痛や破産などの悲惨なシナリオが起こる可能性があり、状況によっては貸し手は一般的に心配します。損益計算書は、損益計算書、損益計算書または損益計算書とも呼ばれます。
経費
融資担当者が会社の損益計算書に目を通し、会社が既存の水準の管理費と製造コストを使ってどのように収入を得ようとしているかを確認します。目標は、過剰な支出を抑制しながら、経済的に持続可能な方法で事業がどのように事業を運営できるかを決定することです。企業の拡大計画や長期的な投資は一般に多額の費用を必要とするため、バランスをとるのは困難です。しかし、これらの支出がなければ、同社は売上を押し上げ、革新し、市場シェアを拡大するのは困難だと思うかもしれません。
キャッシュフロー
銀行家にとっては、貸借対照表と損益からソルベンシーデータを収集することは有用ですが、最終的な目標は借り手のキャッシュフローを評価することです。流動性の動きを研究することによって、資金調達者は、会社に定期的な現金の流入があり、負債を決済するのに十分な資金があることを確認します。企業のキャッシュフロー計算書は、事業活動、投資活動および財務活動における会社の流動性の動きに関する洞察を提供します。
