会社の株式から配当金を受け取ると、税務上、2つのカテゴリのいずれかに分類されます。これらの支払いは税率が低いため、限定配当は非限定配当よりも有利です。ただし、すべての配当金が適格であるとは限らず、減税された税率を享受するためには一定期間株式を保有する必要があります。
ヒント
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適格配当は、所得税ではなくキャピタルゲイン税を支払う資格がある一種の配当です。これは通常、投資家にとってより低い税金請求となります。
説明された適格配当
すべての投資家が彼女の株式ポートフォリオに強いリターンを期待しています、そしてあなたの配当が課税される方法は投資の最大リターンに大きな影響を与えます。適格な配当を受け取った場合は、所得税ではなくキャピタルゲイン税を支払います。キャピタルゲイン税率は通常、所得税率よりも低いので、非適格とは対照的に、有価証券は税金を節約することができます。
認定ステータスの基準
不動産投資信託、従業員ストックオプション制度および銀行預金によって支払われる配当を含む、配当の種類によっては、適格配当にはなり得ないものもあります。全体として、米国企業が支払ったほとんどの配当金は適格であり、減少したキャピタルゲイン税率で課税されます。外国企業によって支払われた配当金は、外国企業の本国と内国歳入庁との間で税務協定が締結されている場合など、特定の状況においても適格です。
最小保有期間が適用されます
投資家は、減税された税率を受け取るために最小限の待ち時間の間株式を保有しなければなりません。普通株式の場合、この期間は「配当落ち日」の60日前、または株式が前もって宣言された配当なしで取引される最初の日の60日前から始まる120日の期間内で60日以上です。たとえば、株式の配当落ち日が6月1日であると仮定すると、同じ年の4月2日から7月30日までの間にウィンドウ内で60日以上株式を保有する必要があります。
適格配当対V非適格配当
配当が「適格」でない場合、それは「非適格」または「非適格」であり、保有者は法人所得税を支払う必要があります。時が税金を払うようになるとき違いはかなり重要である場合もあります。たとえば、Mariaは28％の課税範囲に属し、年間配当で1株あたり0.10ドルを支払うAcme Corporation株式を10,000株所有しています。 Acmeは適格な配当を支払うので、Mariaは、1,000ドルの配当支払いに対して15％のキャピタルゲイン税を支払わなければならず、150ドルの税金を支払う必要があります。配当が不適格であったならば、彼女は280ドルの納税義務のために配当に所得税を払っていたでしょう。
