銀行は十分に資産化される必要があります。つまり、短期的および長期的な義務を果たすために、容易に現金に変換できる十分な資産を持っている必要があります。規制当局は、預金者と株主を予期しない損失から保護するために、Tier 1資本とTier 2資本として知られる2種類の資本を維持することを銀行に要求しています。これらの規制は、国際的な銀行システムの安全性と流動性において重要な役割を果たしています。
Tier 1資本を取得します。これは、永久株主資本からのれん（ブランド価値などの無形資産）を引いたものです。永久株主資本は、普通株式の帳簿価額（額面金額に投資家からの追加支払額）に利益剰余金（純利益から配当金の支払いを差し引いたもの）を加えたものになります。
貸倒引当金（未払ローンの引当金）、劣後債務（他の債務よりも請求額が少ない劣後債務）、およびハイブリッド債権（例：株式に転換できる転換社債）に等しいTier 2資本を記録する非連結金融子会社（すなわち、少数株主）への投資および他の銀行の資本への投資。
Tier 1資本をTier 2資本に追加して、総資本を求めます。たとえば、銀行のTier 1とTier 2の資本がそれぞれ100万ドルと150万ドルの場合、総資本は250万ドルになります。
リスク加重資産を計算します。これは、銀行のさまざまなタイプの資産であり、それぞれのリスクレベルに応じて加重されます。現金および国債のリスク加重はゼロパーセント（すなわち、リスクフリー）です。住宅ローンでは、50％です。そして普通の融資では、それは100％です。この例では、銀行が100万ドルの現金を保有し、それぞれ480万ドルと2,000万ドルの住宅ローンと普通ローンの発行残高を持っている場合、リスク加重資産の合計は2240万ドル（1,000,000 x 0.00 + 4,800,000 x 0.50 + 20,000,000 x）です。 1.00）。
自己資本比率を計算します。自己資本比率は、それぞれの自己資本レベルをリスク加重資産で除算し、パーセンテージで表したものです。この例では、Tier 1資本比率は約4.5パーセントです。（1 / 22.4）x 100; Tier 2資本比率は約6.7パーセントです。（1.5 / 22.4）x 100。自己資本比率は11.2％（4.5 + 6.7）です。
最低規制要件に対する自己資本比率を評価します。 1989年に、米国はスイスのバーゼルを拠点とする国際決済銀行によって設定された最低資本基準を採用しました。最低Tier 1比率と総自己資本比率の要件は、それぞれ4％と8％です。例をまとめると、Tier 1資本と総資本比率はどちらも最低要件を上回っています。
ヒント
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銀行は通常、自己資本比率を投資家に開示します。バンクオブアメリカの自己資本比率の開示については、「参考文献」を参照してください。
2010年12月のブルームバーグの報告によると、国際的な銀行規制当局は、より急速な信用成長の時期（例えば、急成長中）に最大Tier 1資本比率を4％から4.5％に増やすことを提案しました。
