コンプライアンス監査チェックリスト

規制上の罰則や罰金は、企業経営者にとって大した問題ではありません。世界市場では、国際的な事業を展開している企業は、政府の不利なイニシアチブから生じる可能性のある損失を防ぐために、健全なコンプライアンスポリシーを確立しています。監査チェックリストは、企業コンプライアンス手順に不可欠です。これらのチェックリストは、上級管理職が責任を負うときに従業員が法律を順守することを保証するのに役立ちます。

定義

監査は、会社の財務記録、内部統制および人事方針に関する詳細な調査です。コンプライアンス監査では、会社が法遵守事業を運営するために実施している手順に焦点が当てられています。コンプライアンス監査人は通常、規制ガイドラインに基づいてチェックリストを作成します。例えば、米国証券取引委員会の規則に焦点を当てたコンプライアンス監査のチェックリストは、SECのガイドラインに関連する項目を示しています。

意義

チェックリストを使用すると、コンプライアンス監査人、特にジュニア監査員は、適切に、そして規制基準に従ってタスクを実行できます。これらのチェックリストには、SEC指令および一般に認められている監査基準が含まれています。実行するタスクの明確な項目別リストを用意することで、テストを実行するときに監査人が重要な業務プロセスを見逃す可能性があるというリスクが軽減されます。

動作環境

企業の運用環境を分析することは、コンプライアンスレビューチェックリストの重要な項目です。コンプライアンス監査人は、会社の業務環境を見直して、管理および生産関連の作業の流れを含む企業プロセスに精通しています。最先端の技術的ツールを使用して、監査人はトップマネジメントの倫理的ガイドラインが規制と一致していることを確認します。たとえば、OSHAの規則への準拠を検証する監査人は、危険物とも呼ばれる危険物とやり取りする従業員のセキュリティポリシーに焦点を合わせることがあります。米国労働安全衛生局は、企業が防災職員の適切な安全対策を確立することを要求しています。

セグメント管理

セグメント管理により、監査人は会社の内部方針を確実に規則に準拠させることができます。統制とは、罰金や罰金などの不利な規制上のイニシアチブから生じる可能性のある損失を防ぐためにセグメントチーフが作成する一連の規則です。たとえば、ニューヨーク証券取引所に上場している企業は、NYSEの倫理および財務報告のガイドラインに準拠するための規則を確立する必要があります。

外部要因

外的要因は、コンプライアンス監査チェックリストの重要な項目を構成します。監査人は経済状況と業界の慣行をレビューして、コンプライアンスの取り組みがその日の順序であるのか、それともこの分野での単なる例外であるのかを理解します。これは、競合他社が追随している場合、企業の管理者が適合プログラムを確立する可能性が高いためです。