流動性は、企業や銀行がどれだけ簡単に現金を入手できるかを示す指標です。当座預金勘定の現金は会社に流動性を与えますが、上場株式のように売却が容易な非現金資産もそうします。銀行の流動性計算書は「資産および負債の満期の分析」とも呼ばれます。それは銀行がその金融債務を満たすのに十分な流動資産を持っているかどうかを測定する文書です。
タイミングが全てだ
流動性計算書には、銀行の資産と負債だけでなく、資産が現金化できるようになるまでの期間と、借金が返済されるまでの期間についても記載されています。たとえば、ある銀行が多額の投資を行っていても、5年間そのうちのいずれかを利用することができないのであれば、今後6か月以内に借金を返済するのに役立ちません。適切に運営されている銀行は、期限が到来したときに負債を補うのに十分な流動性を持っています。また、預金者が多額の引き出しをするなど、予想外の要求を満たすのに十分な余剰流動性もあります。
