監査レポートに回答を書き込む方法

監査中、ビジネス管理者は、プロセスや監査結果にほとんど影響を与えないと感じる可能性があります。しかし、内部監査部門、監査役または外部監査人による監査が完了すると、経営管理者が引き継ぎ、報告書に対する回答を起草する責任を負います。監査の対応は具体的かつ適時に行われ、必要な予算が利用可能であるべきです。

監査役と経営幹部は、彼らが約束した統制の改善を提供する責任を経営者に負わせるため、しっかりした監査の回答を書くことが重要です。

監査報告への対応

監査人が特定した統制の脆弱性に対する具体的な救済策に専念し、あなたの意図を解釈する余地を与えないでください。監査人はあなたの監査の対応をレビューし、彼らが識別した統制の弱点を解決するかどうかを決定します。監査人とのあなたの関係が許すならば、あなたがそれぞれの回答を起草しているように彼らに接近して彼らのフィードバックを得てください。監査担当者は、自分がコミットした行動を取ったことを確認するために戻りますので、できるだけ明確に回答してください。

ニューヨーク州議会長官の勧告に従って、コントロールの改善を実行するための現実的な日付を設定し、過度にならずに寛大になるようにします。統制の弱点、特に情報技術システムに関連する弱点は、当初の計画よりも解決に時間がかかることがあります。ほとんどの監査部門やエグゼクティブビジネスマネージャは、あなたが設定したスケジュールに改善をもたらすことを期待するでしょう。時間枠への変更は許可されるかもしれませんが、変更を必要とするためにあなたのビジネスに劇的な変更が起こったのでなければ眉をひそめます。

監査の対応において、変更をコミットするために予算が設定されているか、または設定される予定であることを確認します。設備やシステムのアップグレード、手順書の書き換え、統制の弱点を解決するために必要となる追加の人数など、すべてのコストを特定します。予算のニーズを上司にエスカレートし、予算が他の分野から再割り当てされるか、または新しい資金がリリースされて、期間内に改善を提供できるようにします。一般的に、経営陣は監査人が推奨する統制の改善の必要性を理解し、その変更のための資金を見つけるでしょう。監査回答の改善を管理することをコミットし、予算不足のために改善を実現できない場合、監査人はこれを言い訳として受け入れません。

統制の変更を実施する責任を負う個人を指名する。運用、技術、人事など、変更に複数の部門が関連する場合、複数の個人が責任を負う可能性があります。指名された個人が変更を起こす権限を持っていることを確認してください。