現金がビジネス環境の他の人に渡されるとき、取引の記録は記録されるべきです。多くの場合、従業員には会社に代わって行われた少額の購入に対する支払いのために現金へのアクセス権が与えられます。現金基金は、小計現金と呼ばれ、事務用品、食事、ギフトなどの支払いに使用されます。すべての支払いは、各支払いのすべての領収書とともに、ジャーナルで追跡する必要があります。
「日付」、「受信者」、「説明」、および「金額」の各フィールドのジャーナル列を作成します。
各購入の領収書を取得し、従業員への還付を含む購入の正確な金額を数えます。
すべてのジャーナルフィールドに記入し、ジャーナルと一緒に領収書を保管してください。資金が補充されるたびにクレジットを記録します。
各購入の領収書と月末の元帳エントリを照合します。
月の初めに、残高から毎月の合計支出を差し引きます。金額が一致していることを確認するか、差異を考慮してメモと調整入力を行います。
