財務諸表は、債権者に事業の財務上の健全性に関する包括的な考察を提供します。収入、既存の債務、経費、給与、利益、キャッシュフローなどの詳細は、すべてビジネスの財務プロファイル全体に影響します。債権者は財務諸表を使用して、事業が健全な信用リスクを表しているかどうか、また合意されたとおりに債務を返済する能力を判断します。
現在の比率
簡単に言うと、流動比率は流動資産を流動負債で割ったものです。現在は今後12ヶ月と定義されています。資産には現金、売掛金、在庫および前払費用が含まれ、負債には買掛金、クレジットカードおよび未払費用が含まれます。 1.2を超える現在の比率は、一般的に良好な比率として認められています。債権者はこの比率を使用して、翌年の債務返済能力を決定します。
株式への負債
債権者は、自己資本比率を使用して、会社の資産の資金調達に使用される株主資本と負債の相対比率を決定します。この比率により、債権者は、事業が債務をどのように使用しているか、および追加の債務を返済する能力について理解することができます。 D / Eを決定するための公式は、事業負債合計を自己資本で割ったものです。債権者がD / Eレシオをどのように評価するかは、業種や業種によって異なります。
ローン返済元
債権者は事業の財務諸表を分析して、キャッシュフローが債務の返済の主な原因と考えられるため、事業がローンまたは追加の債務を返済する方法を決定します。既存のキャッシュフローでは追加の負債をカバーするのに十分ではないかもしれないので、債権者は成長傾向、キャッシュフローに影響を及ぼした一時費用、債務撤廃、裁量支出および将来のキャッシュフローを見積る期限切れ債務を探します。
ローン返済の二次財源
キャッシュフローは通常、ローンの返済の主な原因と考えられていますが、営業費用と追加の債務返済を賄うには不十分な場合があります。新興企業や事業拡大にとって、キャッシュフローの見積もりも困難になる可能性があります。債権者は財務諸表を利用して、事業所有不動産、備品、債権、在庫などの担保とも呼ばれる2次ローン返済元を決定します。事業が債務を返済することができない場合、債権者は債務を履行するためにこれらの項目を清算することができるかもしれません。
