総勘定元帳勘定分析を実行する方法

総勘定元帳勘定分析は、経理担当者と管理担当者の両方にとって重要なタスクです。総勘定元帳勘定分析を実行すると、すべての財務取引が正しい総勘定元帳勘定で正しく会計処理されていることを確認できます。金融取引が不正確な勘定科目に記録されている場合、財務諸表には不正確な合計が反映されるため、翌会計年度の予算を作成しようとすると問題が発生する可能性があります。

指定期間中に特定の総勘定元帳勘定に記録されたすべての金融取引の総勘定元帳レポート詳細を印刷します。たとえば、総勘定元帳勘定分析を毎年、四半期ごと、または月ごとに実行することができます。

各トランザクションを検討して、それが有効なタイプのトランザクション項目によって開始されたことを判別してください。たとえば、経費勘定科目で総勘定元帳勘定分析を実行していて、売上収益が勘定科目に記録されていることに気付いた場合、その取引は不適切に記録されているため、正しい総勘定元帳勘定に移動する必要があります。

各トランザクションを検討して、それが有効なソースによって開始されたことを確認します。たとえば、プール維持管理費勘定科目で総勘定元帳勘定科目分析を実行し、Office Depotに支払われた費用に気付いた場合、その費用はおそらく誤った支出勘定科目に記録されたため、修正する必要があります。

金融取引を開始した文書を調べて、その文書の妥当性を検証してください。たとえば、経費勘定科目で総勘定元帳勘定科目分析を実行している場合は、すべての請求書が有効であることを確認するために、経費の元の請求書を引き出します。アカウントに何百もの取引がある場合は、10％の取引の無作為抽出を選択して請求書を監査します。

総勘定元帳勘定分析に基づいて、財務取引に必要な修正をすべて加えます。