中小企業の財務安定性を判断する方法

債権者、取引先、現在および将来の従業員、そして経営陣は、中小企業の財務の安定性を判断することに関心を持っています。顧客の嗜好の変化、競争環境、マクロ経済的要因は、中小企業には大きな影響を与えます。なぜなら、それらは通常、急激な変化に対処するのにふさわしい金銭的価値がないからです。収益性、流動性、および全体的な負債レベルを調べて、中小企業の財務安定性を判断します。

収益性を評価します。これは、収益性の高いビジネスがフリーキャッシュを生み出すため、財務安定性の重要な要素です。大規模な上場企業とは異なり、中小企業は損失を補うために資金を調達するために債務および株式市場にアクセスする準備ができていません。売上総利益率は売上総利益を売上で割ったもので、純利益比率は純利益を売上で割ったものです。売上総利益は売上高から売上原価を引いたもので、純利益は売上総利益からその他の費用をすべて引いたものです。

根本的な財政問題を示している可能性があるので、比率にぎこちなさの兆候がないか探してください。安定した事業では、一貫した売上総利益と純利益の比率が示され、順調な事業では、売上高と利益の両方で前年同期比で成長が見込まれます。たとえば、売上総利益率が経時的に安定していても、純利益率がマップ全体に渡っている場合、経費の管理方法に問題がある可能性があります。売上高が5％伸びると、総利益と純利益も少なくとも5％伸びるはずです。

流動性を評価します。これは、中小企業が短期請求書を支払う能力です。流動比率は流動資産を流動負債で割ったものに等しい。中小企業は高い流動比率を持っている可能性は低いですが、1より大きい比率は財政の安定性の良い指標になるはずです。流動的なビジネスは、厳しい経済状況下でも運用上の柔軟性が高くなります。

売掛金比率を計算します。これは流動性と経営効率を測定します。この比率は、365を売掛金に対する純売上高の比率で除算した値になります。比率が高いということは、その事業が未払いの請求書を十分に早く回収していないことを意味します。売掛金は、現金で決済されていないクレジットで購入した売上高を追跡します。

全体的な負債レベルを決定します。これは財政的に安定した事業には低いはずです。 2つの一般的な比率は、総負債を総資産で割った負債対資産比率と、営業利益を支払利息で割った倍利回り比率です。営業利益は売上高から営業費用を差し引いたものです。

財政的に安定した中小企業は、ゼロと1の間の負債対資産比率を持つべきです - 1より大きい何も資産よりも負債が多いことを示していますが、これは健全な兆候ではありません。安定した事業は、高い利子収益率を持つべきであり、それは、その利子支払いをその営業利益で快適にカバーすることができることを示しています。