アカウントの調整を実行することは、ほとんどの中小企業の所有者にとっては面倒な作業ですが、それでも必要な作業です。口座調整を実行する際の目標は、ビジネス銀行口座を通じて処理したすべての取引が適切に処理されるようにすることです。あなたはあなたの会社の帳簿に記録する項目とあなたの銀行取引明細書の項目を一致させる、または一致させます。勘定を調整すると、調整後明細残高と調整後帳簿残高が一致するはずです。調整プロセスはペーパートレイルを作成し、収入と支出を説明したり、外部または内部監査の場合に証拠を提供するのに役立ちます。勘定調整は通常月次ベースで実行されます。
あなたが必要とするアイテム
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最近の銀行報告書
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小切手帳登録
明細残高
銀行取引明細書の期末残高を確認してください。
明細書が終了した日と調整を実行した日の間に行ったすべての入金を合計します。預金合計を期末銀行取引明細書の残高に加算します。
決算日から調整日までに発行されたが銀行の決済を行っていない未処理小切手の合計。期末残高から未処理小切手の合計額を引きます。結果はあなたの調整後の明細残高です。
該当する場合は、銀行エラーを加算または減算します。銀行が明細書と調整日の間に誤った取引を口座に転記した場合は、それに応じて最終明細書の残高を調整します。たとえば、銀行が誤った金額の預金を転記した場合は、調整後の明細残高に差額を加算または減算します。
ブックバランス
照合日に当座預金勘定科目記録簿または帳簿に記録されている残高を確認してください。
あなたの銀行の明細書には表示されているが帳簿に記録されていない銀行手数料、たとえば、資金不足（NSF）手数料、印刷手数料およびサービス手数料を差し引く。
あなたが本に預金を記録していない場合は、明細書サイクルの終わりにあなたの口座に銀行預金に利子を追加します。あなたが稼ぐ利子はあなたの銀行取引明細書に示されています。
銀行の明細書には表示されているが帳簿には反映されていないその他の項目を加算または減算します。銀行取引明細書で取引を確認します。明細書に記録されている入出金が帳簿に表示されていない場合は、それに応じて調整します。結果はあなたの調整された帳簿残高です。調整後の明細と帳簿残高が一致していることを確認してください。そうでない場合は、調整をもう一度実行する必要があります。数値が一致すれば、あなたの口座は調整されます。
