ペナルティを共有して利益を引き出す方法

利益分配計画は、従業員に会社の年間利益から利益を得る機会を提供します。利益分配計画管理者は通常、特定の期間の前、通常は従業員が59½歳になるまで、計画参加者に計画から資金を引き出すことを要求しません。ただし、従業員が経済的困難に悩まされている場合、従業員は計画からお金を引き出すことができます。このような状況下では、あなたは早期撤退の罰を受けることはありませんが、それでも所得税を支払う必要があります。利益分配のペナルティを取り戻すには、経済的困難の要件を満たし、給付金を繰り越し、必要な書類を提出することによって、課税ペナルティを回避する必要があります。

障害、調整された総所得の7.5パーセントを超える医療費に対する債務、婚姻および育児支援の義務、または退職、退職または辞職による雇用の分離を含む、困難な退職のための1つ以上の資格要件を満たします。

早期撤退の意図について、計画管理者に相談してください。あなたの苦労の証拠をあなたの（元）雇用主でもあるかもしれないあなたの利益分配計画管理者に提示してください。障害保険からの障害チェックや社会保障給付、離婚や医療費の場合は適格国内関係秩序（QDRO）などの書類を持参してください。

雇用から分離した場合に備えて、利益分配計画を利益分配計画から個人退職金口座（IRA）にロールオーバーします。あなたがあなたの所得税率が退職で減少すると思うならば、伝統的なIRA（税繰延退職年金制度）を選んでください。調整後の総所得が116,000ドル未満で、退職時に課税額が高くなる場合は、Roth IRA（非課税退職年金制度）を選択してください。

銀行、証券会社、または投資信託会社に相談して、選択した種類の口座を開設します。投資方法を完全に決めていない場合は、銀行でIRA口座を開設します。あなたが債券、株式や年金に投資したい場合は、ミューチュアルファンドに参加してください。

あなたの計画管理者に、あなたが新しくオープンしたIRAへのあなたの利益分配分配金の支払いを依頼します。計画管理者にあなたの名前と新しいIRAの口座番号を提供して、利益分配分配のロールオーバーを可能にします。計画管理者から、財政難により利益分配計画から分配金を受け取ったことを示すフォーム1099Rと、寄付金をロールオーバーしたことを示すフォーム5498を受け取ります。

内国歳入庁のWebサイトからForm 1040をダウンロードして、オンラインで納税申告書を提出してください。フォーム1099Rと5498をIRAの納税申告書に添付してください。セクション15aフォーム1040に分配金額を入力し、セクション15bに「0」と表示して、納税申告書のロールオーバー金額を課税対象外として報告します。