ビジネスはお金で動いています。あなたはそれなしで動作することはできません。運転資金は、給与の支払い、消耗品の購入、その他の日々の営業経費の支払いに使用する流動性のある、利用可能な現金です。正味運転資本は、買掛金や短期借入金など、利用可能な資本に分割される多くの避けられない負債を考慮に入れています。あなたがあなたのローンを返済し、あなたの手形を支払うとき、あなたはもはやそれらの資金を利用することができないので、あなたのビジネスは使用して使うための流動性資本が少なくなります。したがって、純運転資金は事業の短期流動性を測定します。
運転資金がなぜ重要なのか
運転資金は重要ではありません。ビジネスを効果的に運営するために不可欠です。それはあなたの家賃、在庫目録を支払って、そして給与小切手を書くためにあなたに資源を与えるライフラインです。ただし、運転資金は取得していますが、必要なときに利用可能になっている必要があります。これにより、サプライヤに支払いを行い、機会を活用できます。
十分な運転資金があれば、財務上の義務を果たし、事業を無駄にすることはできません。最適に機能するのに十分な資金がないと、あなたのビジネスは人員不足や人員不足になり、顧客が必要なものを手に入れるために他の場所に回ることを余儀なくされ、お金を失うことがあります。運転資金を見つけることに積極的であれば、お金を節約できます。さもなければ、あなたが買物をしない、または運転資金のためのオプションを使い果たしていないなら、あなたはクレジットカードで法外な利子を支払わなければならないかもしれません。
あなたの会社がカバーしなければならない日々のコストに加えて、あなたはほとんど確実に追いつくのが難しい機会に遭遇するでしょう、そして多くは前もってお金を必要とするでしょう。たとえば、製造業は、厳格なスケジュールで大規模で有利な契約を結ぶことがあります。または、仕入先があなたが定期的に使用している過剰在庫品について大きな価格であなたに連絡するかもしれません。唯一のキャッチ - あなたはすぐにそれを支払う必要があります。手元に余分なお金を持つことで、あなたはその瞬間をつかみ、あなたの収益を改善することができます。
予想外の費用も緊急事態の形をとることがあります。レストランの所有者のために、これらは壊れた冷蔵設備または浸水した食堂として来るかもしれません。配送事業のために、吹き飛ばされたエンジンを搭載した車両はあなたに新しい事業そしてさらには既存の、長期の顧客に費用をかけることができます。不測の事態に備えて運転資金を手元に用意することで、コンティンジェンシーファンドとして知られていますが、ビジネスの中断を回避したり、少なくともこれらの停止をできるだけ短くすることができます。
運転資金の出所
運転資金の理想的な供給源はあなたの進行中の事業からです。日々の経費を賄うのに十分な収入があるのであれば、借金をする必要はありません。用語を評価して関心を払うという頭痛の種を省き、必要なときに必要なお金を手に入れることができます。あなたのビジネスが小売店やレストランのように大部分が現金ベースで運営されているならば、運転資金のためにオペレーションを使うのが最も簡単です。現金販売またはすぐに支払いを受け取ることで、進行中の費用をまかなうためにすぐに資金をリサイクルすることができます。
あなたの会社が顧客に支払い条件を申し出る場合、現在の義務をまかなうためにお金が使えるように、これらの納期をできるだけ短くすることが理想的です。たとえば、純日数30日ではなく、期間を15日に設定することを検討します。あなたのビジネスが長期にわたって十分な利益を上げているならば、あなたは結局効果的な現金管理戦略であなたのキャッシュフローを上回ってうまくいくかもしれません。これはあなたが将来あなたが運転資金のために使うことができる余剰現金を蓄積することを可能にするでしょう。あなたの収益性は強力なビジネスモデルだけでなく、あなたが固執することができる現実的な現金管理計画にも左右されるでしょう。
売上と経費が一貫しておらず、年間を通じて変動する場合は、運転資金を調達するのが難しくなる可能性があります。あなたはあなたの在庫を積み上げて、売上が最も遅くて、あなたがすでに迷っているときにあなたの繁忙期のために広告の支払いをする必要があるかもしれません。今後の売上高の急増に十分に備えておかないと、収益を上げてキャッシュフローの状況を改善することはできません。変動販売量は、運転資金に外部資金を使用する多くの理由の1つです。
ビジネスラインのクレジットおよびビジネスクレジットカードは、短期運転資金を調達するための簡単で効果的な方法です。両方ともリボルビングクレジットの形式であり、一度返済した後に再び借りることができるようになる資金です。過度の書類がない、またはビジネスプランを必要としない単純なアプリケーションでは、クレジットラインとクレジットカードは簡単に確保でき、通常は担保を必要としません。与信枠は、ビジネス銀行口座に直接リンクされているため、簡単に資金を振り替えることができます。あなたは家賃や給与の支払いからクレジットカードやタームローンの支払いまで、何にでも使うことができます。クレジットカードはより一般的に請求書や購入に使用されます。彼らの金利は、ビジネスクレジットラインの金利よりも高くなる傾向があります。
事業資産の売却は、運転資金を確保するためのもう1つの方法です。あなたが使用していない機器を持っている場合、あるいはあなたが機器を必要とする以上のお金が必要な場合、これらのアイテムを売ることは通常追加の資金を得るための簡単な方法です。ただし、運転資金を取得するために資産を売却することは、継続的な効果的な戦略ではありません。これらのアイテムを一度売却すると、それらを再び売却することはできなくなるからです。あなたができるだけ早く何かを降ろす必要があるならば、あなたは提供する最初の人にそれを売る可能性があります - バーゲン価格で。公正な価格を支払うバイヤーを見つけるのに十分な時間があるときに事業資産を売却するのが最善です。
運転資本の改善
運転資金をどのように改善することができますか？あなたのビジネスは、理想的にはあなたがお金を必要とする前に、できるだけ多くの選択肢を評価するべきです。資金を確保するのには時間がかかり、計画を立てれば立てるほど、情報を収集し、料金と条件を評価するために必要な時間が増えます。
キャッシュフロープロフォーマは、運転資金を評価するプロセスの重要な部分です。これは、月ごとに分割された、今後の期間中に獲得して使用できる金額を示すスプレッドシートです。この期間中にどのくらいの費用がかかるかを予測するための水晶玉はありませんが、過去のパターンに基づいて推測することはできます。また、新しい場所を開く、または新しい製品を市場に投入するなど、予想される開発についても心に留めておいてください。ベスト、ミドル、ワーストケースのシナリオを示すキャッシュフロープロフォーマの複数のバージョンを作成することもできます。
正味運転資本をグラフ化したキャッシュフロープロフォーマを作成するには、卸売および小売売上、利息からの収入、有形固定資産の売却、所有する有形固定資産の賃貸など、予測される運転資本の出所をすべてリストします。これも運転資金の重要な源泉であるので、手持ちの現金のためにリストの一番上の行を予約してください。運転資金源の下に、家賃、材料費、給与、消耗品、元金と利子の支払い、事務費、保険、車の修理、その他あなたの事業にお金を使う必要のあるものを含む、あなたの予想支出をすべて挙げなさい。
最初にあなたのキャッシュフロープロフォーマをフォーマットして、入ってくる資金のすべてのあなたの源を加えそしてすべてのあなたの出て行く現金を別々に加えなさい。月ごとに、総収入から総経費を差し引き、この正味額を翌月の開始運転資本額として使用します。あなたのプロフォーマは、あなたのキャッシュフロー予測があなたを赤字にし、そして十分な運転資金なしであなたを残すことを示すかもしれません。しかし、慌てないでください。あなたが目的を達成することができる方法を探求するために変数をいじってください。たとえば、より効率的になることで給与コストを削減したり、無駄を少なくして材料コストを削減した場合の状況を確認できます。コスト削減がキャッシュフローにもたらすという結果が出たら、必要な変更を加えることができます。
純運転資本と純利益
純運転資本は純利益や純利益と同じではありませんが、両者の間にはある程度の相関関係があります。あなたのビジネスがもっと稼ぐほど、それは日々の活動のために利用可能になるだろうより多くの現金になります。しかし、あなたのビジネスがお金を稼いでいるが、必死に現金に不足している時があります。その一方で、あなたは迷って運営することがありますが、それでも、あなたは使うお金があります。
純利益は、最終的には会社の年次連邦税務フォームで表示される式と規則を使用して計算されます。事業活動に関連して購入した食事や接待の50％のみなど、内国歳入庁が控除可能と見なす費用のみを含めることができます。あなたは食事やショーの全額を支払いますが、その半分を事業費として差し引くことができます。同様に、たとえば、レストランの冷凍庫やオフィスのコンピュータなどの大口商品については、前払いが必要ですが、IRSではそれらを減価償却するか、購入時に購入金額の一部のみを費用として請求する必要があります。あなたのビジネスがそのアイテムを使用した年。
対照的に、純営業資本は、会計原則を適用した後に得られる数値ではなく、現金の流れに焦点を当てています。それは実用的なハードサイエンスです。あなたはあなたの手形をどのように支払うつもりですか？発生主義の会計方法では、製品と請求書が交代したときに売上を収入として表示します。現金の会計方法では、商品を配達するときではなく、支払われたときの収入と支出が一覧表示されるため、利用可能な運転資本についてより明確なアイデアが得られます。
貸付金の支払いは、純利益が純運転資本と異なる別の分野です。営業費用を賄うためにローンを引き出す場合は、損益計算書に表示されている購入金額を経常費用として使用します。あなたが減価償却されるであろうより大きなチケットアイテムのためにローンを引き出すならば、あなたの利益と損失はこれらの購入を分類して、それらが時間の経過とともに広がるのを見せるでしょう。
あなたの純営業資本を追跡するキャッシュフロー計算書は、あなたがそれを受け取ったときあなたのローン金額を運転資金として扱います。あなたが支払いをするとき、それはまたあなたのローン支払いを出金として示します。あなたが最初にそれを借りてそして使ったときにあなたがすでにそれらを費用として主張したので、これらの支払いの元金はあなたの損益計算書に現れません。ただし、支払利息の入力は、損益計算書と運転資本計算の両方に含まれます。彼らはあなたの銀行口座から流出する資金を表しています、そしてまたそれらは合法的で控除可能な事業経費です。
損益とキャッシュフローの両方があなたの会社の財務状況に重要な視点を提供します。一緒に彼らはあなたがあなたがどのようにあなたがあなたのお金を稼いで、使うか、そしてあなたがそれをどのように保存しそして管理するかを理解するのを助けます。
