信用は商取引の中心です。企業は顧客に信用を拡大し、信用で購入します。ただし、顧客が支払いに遅れることがあり、企業が未回収の借金を抱えていることに気付くと、キャッシュフローが減少します。最新のクレジットポリシーにより、会社は未払いの請求書を積極的に管理できます。クレジットポリシーの重要な要素は、目標と責任、クレジット分析とコレクションです。
目標と責任
クレジットポリシーの目標は、未払いの請求書金額と不良債権費用を削減することです。企業は、アカウントの期限切れの平均日数や未払いの請求書の合計金額など、さまざまなパフォーマンス指標を設定できます。たとえば、会社がそれを償却して顧客の信用特権を削除するまでに、アカウントが期限切れのままでいられる最大日数に制限を設定できます。説明責任の連鎖を確立し、重複や混乱を避けるため、組織の責任を設定することも重要です。たとえば、会社の小売店の管理者は最高500ドルまでの与信限度を承認する権限を持っているかもしれませんが、コーポレートファイナンス部門はより高い金額の与信申請を見直さなければならないでしょう。
分析
信用分析の目的は、期限内に支払う顧客と支払わない顧客を区別することです。クレジットポリシーでは、クレジット申請書の形式を指定し、これらの申請書を審査するための明確なガイドラインを確立する必要があります。与信限度申請の規模によっては、与信担当者および管理者は、与信承認を付与する前に、ダンアンドブラッドストリートの与信報告、財務諸表、営業履歴、およびその他の申請書からの情報を確認する必要があります。ビジネスや経済状況の変化が個々の企業または業界全体の財務の健全性に影響を与える可能性があるため、分析は継続的なプロセスであるべきです。積極的な与信管理では、特定の会社の与信申請を拒否し、他の会社の与信限度額を引き下げる、または取り消すことを会社に要求することがあります。
コレクション
回収方針の目的は、会社の不良債権のエクスポージャーを減らすことです。アカウントが古くなるにつれて、コレクションの確率は急激に低下します。言い換えれば、口座が期限切れになればなるほど、未払いの残高を回収することは難しくなります。集金手続きは、通常、期限切れの口座の規模と金額によって異なります。アカウント数が限られている中小企業では、電話での呼び出しや個人的な訪問であっても、コレクションに対して個別のアプローチを取ることができます。何百ものアカウントを持つ大企業は、段階的なエスカレーションシステムを採用する可能性があります。たとえば、アカウントの期限が7日経過したときに電子メールのリマインダを送信し、アカウントの期限が2週間以上経過した後に電話連絡を開始する可能性があります。
その他の考慮事項
与信方針のその他の要素には、販売条件、与信期間および現金割引が含まれます。一般的なクレジット条件には、「純30」と「2/10、純30」があります。 「ネット30」という用語は、全額支払いが30日以内に行われることを意味します。 「2/10」という用語は、10日以内に請求書全額を支払った場合、顧客が2パーセントの割引を受けることを意味します。追加のセクションには、倫理、品質、内部管理報告、および記録管理の説明が含まれる場合があります。
