総勘定元帳勘定科目は、ビジネス当座預金勘定科目を反映する必要があります。これは、ビジネスに対して行われたすべての入金と小切手を反映するためです。総勘定元帳は、本質的にはチェックレジスタです。銀行取引明細書と総勘定元帳のバランスをとることは、通常の小切手帳と銀行取引明細書のバランスをとることと同じです。
特に元帳が手動で準備されている場合は、総勘定元帳の加減算を確認します。これにより、ステートメントの合計が正確になります。
総勘定元帳に表示されているすべての小切手金額を銀行報告書に表示されている小切手金額と比較します。また、総勘定元帳に表示されている預金合計を銀行の明細書に表示されている預金と照合します。表示されている金額のいずれかに矛盾がある場合は、それが銀行口座のエラーなのか、会計入力エラーなのかを判断してください。
総勘定元帳に表示されているがまだ銀行報告書には反映されていない未処理の小切手および預金をすべてリストします。これは月末近くに発生した預金に共通です。
その他の銀行手数料など、銀行報告書に記載されている銀行手数料も総勘定元帳勘定科目に入力されていることを確認します。
元帳に表示されているがまだ銀行報告書には反映されていない未払い小切手を銀行の合計から差し引くことにより、総勘定元帳の残高を銀行の残高に一致させます。元帳に表示されているがまだ銀行報告書に反映されていない未払いの預金を銀行残高合計に追加します。調整後の銀行残高は、総勘定元帳に表示されている期末残高と等しくなるはずです。
ヒント
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銀行の照合を実行するためのソフトウェアプログラムがいくつかあります。アカウント調整を組み込んだ自動総勘定元帳プログラムもあります。
警告
総勘定元帳の残高と銀行の残高の間に不一致が見つかった場合は、直ちに銀行に通知してください。ほとんどの問題は、銀行または総勘定元帳に入力する人からの入力エラーに関連しています。
