内部統制手続は詐欺を防止するために使用されており、あらゆる健全な組織にとって不可欠です。このようなシステムは、組織内の従業員間で職務を分離します。内部統制手順書を入手することが重要です。手続きや義務が問題になっている場合、従業員はそれらを参照として使用します。内部統制手続マニュアルに記載されている情報は、企業によって異なりますが、作成手順は同じです。
概要と目次を書く。概要では、内部統制の概念と構成要素を含む財政責任について簡単に説明しています。目次は職務の分離から始まります。通常従う内容は次のとおりです。レビュー、調整、承認、資産、支出、人事、購買および連絡先。
職務分離セクションに記入してください。入金とは対照的に、従業員が支払いを受領したり転記したりするようなことについての職務の分離に関する概要の詳細。もう1つの重要な分離は、1人の従業員が受取人である場合、別の従業員がチェックアウトすることです。
次の2つのセクション、レビューと調整の手順を決定します。レビューは、定期的に予算調査、スポットチェック取引、および異常な活動の調査を行うために設定された手順です。 調整セクションには、正確性を保証するためのデータセットの比較、違いの調査、および行動の実行などの手順が含まれています。これには、取引を入力する従業員がどの銀行口座も調整しないことを具体的に概説することも含まれます。
承認、資産、および配布セクションに入力します。承認部には、どの従業員が取引を承認する権限を持っているかが記載されています。権限は、会社に関する詳細な知識を持つ責任ある従業員にのみ与えられます。資産セクションには、組織内のすべての種類の資産が一覧表示されます。各資産区分の下で、資産の処理および監視方法を詳述する特定の手順が概説されています。 「配給」セクションには、給与小切手を含む、会社の方針およびお金配給の手順が詳述されています。
人事、購買、および連絡先の最後の3つのセクションを完了して、マニュアルを完成させます。人事（HR）セクションでは、従業員情報の処理方法に関するHR従業員の指示について詳しく説明しています。購買部門では、会社の購買手順について説明します。最後に、「連絡先」セクションには、質問や問題が発生したときに従業員が連絡できる会社の担当者がリストされます。
