ビジネスマネーが入ってくるか出て行くかの2つのうちの1つをしているという誤解に陥るのは簡単です。第三のカテゴリーがあります：Limbo。窮地に陥っているとき、お金は口座の帰属を待っているか、またはまだ現金化または受領されていない。時々これらの資金は一時的な口座、一種の道の駅を通して追跡されます。 「清算口座」として広く知られているこれらは、ウォッシュ口座、物々交換口座、ゼロバランス口座、さらには一時的な口座とも呼ばれます。
決済口座とは何ですか？
決済アカウントは「一時停止アカウント」と混同されることがあります。両方の一時アカウントが次のステップに進む前に詳細情報を待っているためです。
それらが異なるのは、サスペンスアカウントが謎や問題を解決するためのものであるということです。おそらく、一部のクライアントが一度にいくつかのことをまとめて支払ったことがあり、その支払がどのように機能しなくなるかを理解するのに苦労しています。これが解決され、お金がどこにあるのか理解されるまで、支払いは一時停止アカウントに入ります。
しかし、清算口座は、未請求のサービスや商品の受領または販売、またはまだ詳細に記録できないその他の取引の催促状として使用される総勘定元帳によく似ています。時々、進行中のプロジェクトを追跡する方法として使用されます。請求書が定期的に提出されていますが、後日ゼネコンに一括払いする必要があるオフィスの改修など。支払が期日になって行われると、それを正しい勘定に転記し、決済勘定から決済することができます。
もう1つの例は、年度末の帳簿に取り組んでいる会社です。レビューが完了するまで、彼らはこのプロジェクトに関連する収益と費用を一時的な勘定または決済勘定に残すことができます。その時点で、彼らは前記収益と費用を決済口座から純利益に振り替えることができます。
事業に決済口座が必要な場合
ボリュームは、一般的に清算口座を必要とすることと多くの関係があります。競合する給与があるとします。給与支払清算口座はゼロバランス口座であるべきです。支払いが集計された直後、従業員に支払われる前に、給与支払い資金が決済口座に振り込まれます。現金になると、アカウントはゼロに戻り、すべての支払いが登録されます。
一日中人々から集まり、1、2回停止するたびに現金を受け取るジャンキングサービスのように、多くの現金ビジネスを行う会社があるかもしれません。この所有者は、清算口座を使用して、1日の終わり、または週末に適切な口座に資金を適切に記録して割り当てるまで、取引と現金をすばやく記録することができます。
安定した収入の出入りがある場合は、清算口座が移行中のものや今後数週間以内に考慮する必要があるものを追跡するのに役立ちます。
清算口座を使用することの最大のポイントは、お金を使って移行する段階での生活をよりシンプルにすることです。すべての種類の取引に対して単一の決済口座を使用すると、その目的は無効になります。
その代わりに、会社には、給与決済口座と経費管理のための口座などを用意する必要があります。そうすることによって、必要に応じて問題解決と監視を容易にするために、金銭は適切なカテゴリに分類されます。会社が会計実務で使用できる決済口座の数に制限はありません。これは、最終的な会計元帳に表示することを目的としていないゼロバランス口座であるためです。取引の記録と帳簿のバランスをとるのに意味があるのはそれだけです。
決済口座を設定する方法
決済口座の設定は、どこで行っているかによって異なります。 Quickbooksがあなたの選んだソフトウェアだとしましょう。 「リスト」を開き、「勘定科目表」を選択し、ここを右クリックして「新規」を選択します。これで「新規勘定科目の追加」ウィンドウが表示されますので、「銀行」ボタンを選択します。 Quickbookは、選択するアカウントの種類がいくつかあることを指摘していますが、「銀行」は柔軟性があるため、決済アカウントには最適です。
「銀行」では、「支払いを受け取る」または「入金する」を使用して口座に入金することができます。支払いを行うときは、「小切手」または「請求書を支払う」を使用できます。明細およびキャッシュフロー計算書。残高および残高の変化として表示されます。
ゼロチェックを使用して間接費またはクラスに経費を配分することは、清算口座に「銀行」口座が必要であることを意味するため、実用性があります。
しかし、決済口座の作成に戻ります。「銀行」を選択したら、「続行」をクリックして、口座名フィールドにタイトルを入力します。決済、物々交換、洗濯、一時はすべてこの口座の有効な名前です。どの部門のために。 「買掛金清算口座」などです。
今は期首残高を入力しないでください。保存して閉じてください。
しかし、待ってください、他にもあります
各会計ソフトウェアは異なるオプションとアカウント管理を提供します。彼らの製品サポートには、そのシステムの決済口座をインストールするためのステップがリストされています。あなたの会社が中小企業であり、年末会計のために外部サービスを利用している場合、会計士に相談して、あなたのビジネスのニーズに合った清算口座を準備するための最良の方法を確認するのが賢明です。彼女は、どの種類の決済口座があなたの業務に役立つかをリストすることができます。
Bill.com、uCollect、Xero、MYOB、Freshbooks、その他の会計システムのどちらを使用する場合でも、ほとんどの企業会計慣行にとって非常に基本的なものなので、サポートページでアカウントの消去方法について説明します。いくつかのクラウドベースの会計ソフトウェア、さらにはQuickbookにさえ、調査する価値があるかもしれないオーダーメイドの清算口座ソリューションを提供するサードパーティ製のプラグインがあります。
決済勘定で説明責任を果たす
清算口座は、資金の流れを管理し、現金のトラフィックパターンを最大限に活用するために非常に便利です。しかし、清算口座を最新の状態に保つ責任がある人がいない場合、これはすべて失敗する可能性があります。
決済口座は毎月見直す必要があります。調整はアカウントの成功をクリアする上で重要な役割です。和解がなければ、清算口座は明快ではありません。
清算勘定科目に記載されている各取引に対して、運用勘定科目を指定するのに十分な時間があります。適切な資金をこれらのエントリーのアカウントに転送するのに十分な時間です。
この期間の後に清算口座に残っているものは何でも追跡する必要がある取引です。たとえば、その小切手が仕入先によって現金化されていないのはなぜですか。それさえ受け取られましたか？そうでなければ、それは時宜を得た方法で株を受け取るか、または必要なサービスを達成する会社の能力に猿を打つことができました。
預金を受け取るだけでなく、小切手が現金化されることを保証することは、成功するビジネスであることの一部です。結局のところ、サービスプロバイダーがあなたがお金の出入りに対して責任があることに気づいたとき、それは彼らが彼らのサービスのために彼らに返済することに注意を払っているのを知っているので
貸借対照表に決済勘定を書き込む方法
Payrollは決済口座の一般的な用途であり、決済口座がどのように機能するかを示す良い例です。
他の決済口座と同様に、給与決済決済口座はゼロバランス口座です。給与の年々の性質、および源泉徴収税やその他の控除で状況が頻繁に変化する可能性があるため、これらの要素を調整するために決済勘定を使用することをお勧めします。また、エラーが発生した場合や調整を行う必要がある場合は、A / PまたはA / Rの広告申込情報と比較して、仕掛品決済口座にあるときに解決するほうがより簡単なプロセスになります。これが、会計士が清算口座の使用を好む理由です。他の場所での面倒な入力を避けるのに役立ちます。
- 賃金22,476ドル
- 労働者の報酬$ 1,348.56
- 雇用者税$ 4,719.96
- 給与計算コスト
- 清算口座残高$ 28,621.52
これらすべての合計は、会計元帳の左側に借方として一覧表示されます。清算口座の残高は、賃金、労働者の補償金、雇用者税、給与支払い手数料の合計です。
元帳の右側には、清算口座の賃金関連の金額の合計と同じ、28,621.52ドルのクレジットが表示されています。
給与が現金化されると、合計額は最大22,476ドルになるはずです。これを調整してゼロにすることができます。労働者の補償金が政府に支払われるとき、それはゼロになります。同様に税の提出と給与計算サービスの支払いのために。
そのため、各広告申込情報は1か月間、または月末に現金化されるか支払われるので、調整されます。決済が完了すると、清算口座はゼロ残高に戻ります。これが「ゼロ調整」という用語の由来です。つまり、清算勘定科目が調整された結果となります。
QuickBooksの決済アカウントをメモする方法
Quickbooksの背後にあるIntuitチームは、決済口座の使用をかなり簡単な手順にしました。
まず、仕訳伝票を登録してから、売掛または買掛金勘定を追加します。 そこから あなたはお金を動かしています。決済口座を追加します。この仕訳伝票を保存します。
次に、2番目の仕訳伝票を登録して、この伝票に消込勘定を追加します。次に、買掛金または売掛金アカウントを追加します。 これに あなたはお金を動かすでしょう。
最後に、「支払い請求書」または「支払いの受け取り」で、これら2つの仕訳入力をリンクします。
ゼロバランスが取れないとき
給与、買掛金、後払いが必要な現金取引、または売掛金に使用されるかどうかにかかわらず、取引の出入り後に決済口座はほとんど常にゼロに戻らなければなりません。清算勘定がゼロに調整されないと、総勘定元帳に波及する問題が発生します。
調整は他のアカウントと同じです。支払いがその中で行われ、ドルとドルが一致しない場合は、その理由を尋ねることが重要です。支払いが不正確な金額になる場合は、それを解決する必要があります。小切手が現金化されていない場合は、小切手を現金化する番です。これらすべてが決済勘定の調整に入ります。正しい合計がゼロになると、清算口座は残高ゼロになり、清算のプロセスが新たに開始されます。
最後の検討事項
中小企業が関与している場合、清算口座にはマイナス面があります。この透明性と冗長性の層を追加することを正当化するのに十分なトランザクションがない場合、それは不要な余分な作業になる可能性があります。ペナルティとドルでオフになっている未解決のエントリは彼らが価値があるよりも面倒を作成することができますが、毎週と毎月のベースでこれの上にとどまることはこれらを最小限に抑えることができます。
また、中小企業にとっても収益に悪影響を及ぼす可能性があります。清算口座に資金を振り込むことは、企業の貯蓄からの利子を失うことを意味するかもしれません。
最終的には、清算口座は多くの企業にとって非常に大きなツールとなる可能性があります。清算口座があなたの会社にとって有益であるかどうかは、取引の量と、企業会計に何人の手が関わっているかにかかっています。あなたがより良い透明性とより清潔な会計元帳を求めているならば、清算口座はあなたが後になっている解決策であるかもしれません。
