人々と同じように、企業は投資から利益を得ています。あなたの会社が投資によってお金を使うか、または得るときはいつでも、あなたはキャッシュフロー計算書にそれを報告します。投資活動からのキャッシュフローを計算するのは簡単です。資産の売却、ローンの返済、または株式や債券の売却から受け取ったお金を合計します。資産の購入、ローンの作成、株式や債券の購入のために支払われた金額を引きます。合計はあなたのキャッシュフロー計算書に報告される数値です。
ヒント
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さまざまな投資からの利益と損失を合計し、その合計をキャッシュフロー計算書に入力して、投資からのキャッシュフローを計算します。
キャッシュフロー計算書について
損益計算書とは異なり、キャッシュフロー計算書は、あなたまたはあなたによって支払われた金額のみを報告します。借り手が3月末に5,000ドルのローンを返済する予定で、4月に支払いをするとします。 3月の損益計算書では、5000ドルが収益として表示されますが、4月の支払いまでキャッシュフロー計算書には表示されません。
投資活動とは何ですか？
キャッシュフロー計算書は、営業、資金調達および投資の3種類の活動からのキャッシュフローを報告します。営業活動は、小売販売、ハウスキーピングサービス、建築住宅などの通常の業務です。財務キャッシュフローには、株式や債券の売買や配当金の支払いが含まれます。投資にはいくつかの異なる活動があります。
- 建物、土地、設備などの固定資産の売買
- 株式や債券を売買する。
- お金を貸し出し、ローンを集める。
標準的な会計慣行は、固定資産の購入を投資として扱います。あなたがあなたの工場のために最新の機器を購入するのに今月30万ドルを使うならば、それはキャッシュフロー計算書の上に30万ドルの否定的なエントリーです。古い機器も175,000ドルで販売しているのであれば、それは好材料です。それらがその月の唯一の投資活動であるなら、あなたは報告するでしょう - その月の投資キャッシュフローは125,000ドルです。
それがすべての意味
運用上のキャッシュフローは、あなたが会社の中核的目的からどれだけのお金を生み出しているかを示しています。収益性の高い投資から得られる収益が通常の方法ではあまり収益を得られないことを隠す可能性があるため、キャッシュフロー計算書では営業収益と投資収益を区別しています。固定資産に対して多額の支出を行った場合は、その逆のことが起こり得ます。そうすると、営業活動によるキャッシュフローがそれよりも悪くなります。運用活動によるキャッシュフローが低くても、リソースがあることを示すため、投資活動によるキャッシュフローは非常に重要です。固定資産への多額の投資を必要とする業界にいる場合、投資からのマイナスのキャッシュフローはあなたがあなたのビジネスの機器に投資していることを示す良い兆候になり得ます。
