会社の現金支出を調整する際には、現金を適切に分類することが重要です。現金は、明らかにコインと通貨ですが、銀行口座のお金、入金証明書、受領書と小切手、マネーオーダー、さらにはIOUと見なされます。あなたが現金を支払うとき、それはあなたの貸借対照表上で調整されるか分類されなければなりません。調整では、基本的に銀行の明細書に記載されている金額と、元帳に表示されている金額、または1日に行われた売上金額とを比較します。
銀行取引明細書の調整
あなたの元帳にあなたの現金支出とあなたの現金受領のすべてを記録しなさい。銀行の明細書と一致したときに明細が一致するように、各支払および領収書の日付を含めます。必要に応じて、小切手番号またはその他の重要な情報を書き留めます。
総勘定元帳を調べて、すべてが正確で最新のものであることを確認します。最近の支払いは負の数として反映され、手持ちの現金の額から差し引かれます。
最近の銀行報告書を見てください。明細書の各借方（現金支出）と元帳に記載されている各借方を比較します。同様にあなたの預金のすべてに注意してください。
あなたの総勘定元帳に表示されるあなたの銀行取引明細書から欠落しているすべての支払いを書き留めます。これらは、和解に間に合うように銀行の明細書をまだクリアしていないか、または作成していないかのいずれかです。
銀行取引明細書に不足している明細の数を合計します。
銀行の明細残高から総勘定元帳残高を引きます。それらが同じ数ではない場合、違いがどこにあるか見つけなければなりません。あなたの元帳にあるあなたの銀行の明細書から抜けている支払いがあるならば、違いはその数である可能性があります。
あなたがもともと含まなかったすべての銀行手数料と他の手数料を合計し、あなたの総勘定元帳にそれらを追加するようにしてください。
売上調整
その日のレジの領収書または売上を合計します。
現金、小切手、クレジットカードの領収書をすべて手に入れてください。
一日を通して行われたちょっとした現金支出を記譜または領収書で説明します。たとえば、あなたが小額の現金であなたのレストランの食料品店で商品を購入した場合、その現金が一日の終わりにどこへ行ったかを調整するためにその領収書を保管してください。
レジ、現金、小切手、クレジットカードの領収書をレジで示された売上金額と比較し、支払額を合計します。これら2つの数字は同じでなければなりません。そうでない場合は、不足している金額がどこに行ったのかを確認する必要があります。
小口現金に必要でない現金を入金するか、または領収書と明細書が一致した後に変更します。
